财务决算涉税专项处理

注意此课程不免费！！！

【课程简介】

2018成为有史以来最严峻的汇算清缴！

     税收是一个系统性法规体系，特别是大数据管税时代，企业任何的纳税处理，都会形成牵一发而动全身的系统性问题，往往一个处理失当，牵连出多处重大风险。用传统税收政策点状应对的方式已不能实现妥善解决，企业必须进行系统布局才能应对。

为应对有史以来最严峻的汇算清缴，特为广大财务人员量身打造了本次课程！特别奉献给您们！

【课程提纲】

一、    企业财务决算的原则和方法

1、企业财务决算的一般原则

1、        国地税合并给企业带来的风险及自评

2、        社保入税检查进行时企业的风险及自评

3、        个税改革进行时企业的风险及自评

4、        新版企业所得税月（季）度预缴纳税申报表

2、      企业财务决算的方法

（1）财务决算一般方法

（2）新政策下应关注的财务决算方法

Ø  设备 器具扣除如何选择？给财务决算税会差异的处理

Ø  延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的使用问题

Ø  再扩大小型微利企业所得税优惠政策在使用中会计处理及申报

Ø  第四个季度的个人所得税独特方法的财税处理问题

Ø  新个人所得税带来税收的优惠在年终的应用处理

二、    企业财务决算应关注的增值税实务问题处理

1、企业实务中取得增值税发票引发的问题处理

2、企业实务中没有取得增值税发票引发的处理

3、销售不开发票引发的连锁问题处理

4、销售开发票引发的连锁问题处理

5、各特殊销售业务引发的问题处理

Ø  企业拆借资金无利息收入税收问题的处理

Ø  分期收款销售企业所得税如何申报

Ø  租赁收入企业所得税纳税时点

Ø  融资业务企业所得税纳税时点

Ø  拆借资金利息收入的问题

Ø  买赠业务增值税额及税率的问题

Ø  提供转供电、水、气的增值税额及税率的问题

三、企业财务决算应关注的所得税实务问题处理

1、各种收入实务税务问题处理

Ø  增值已做视同销售，企业所得税的处理及申报

  企业所得税与增值税视同步问题处理

  企业所得税与增值税视不同步问题处理

Ø  积分销售如何确认企业所得税的收入？

Ø  买赠业务会计处理与税收问题不统一出现的问题

Ø  现金折扣企业所得税收入额的确认问题

Ø  商业折扣企业所得税收入是全额还是净额？

Ø  分期收款企业所得税纳税时点确认的问题

Ø  销售退回、销售折让会计与税收的差异分析

Ø  网上销售企业所得税收入是全额还是净额？

2、各种成本费用实务问题处理

Ø  税前扣除在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则

Ø  没有发票也可税前扣除

Ø  有发票也不可以税前扣除

Ø  企业发生支出属于应税项目的税前扣除凭证

Ø  企业发生支出不属于应税项目的税前扣除凭证

Ø  企业应当取得而未取得发票的处理

Ø  跨期没有取得发票的处理

四、企业财务决算应关注的个人所得税实务问题处理

1、员工各种福利个人所得税的问题处理

2、企业对外经营活动礼品赠送出的问题

3、返聘离退人员各种收入的问题

4、高薪、高管人员收入实务中存在的问题及规划

5、劳务派遣用工方式存在的问题

6、本有工资下月发放引发纳税义务时间问题

7、新个人所得税法增加“反避税”引发的规划

8、申报的问题

五、企业财务决算应关注的其他税费出的问题处理

1、社保费用实务问题处理

2、印花税实务问题处理

3、房产税实务问题处理

4、土地增值税实务处理

六、财务决算中的财务管理问题处理技巧

 1、财务决算中资产往来款项的财务管理及处理技巧

Ø  个人往来款项的处理技巧

Ø  长期应收未收款收的处理技巧

Ø  长期应付未付款收的处理技巧

  2、财务决算中实物资产的财务管理处理技巧

  3、财务决算中票据的财务管理处理技巧

4、财务决算要为企业所得税汇缴做好纳税台帐管理工作

【培训时间】2018年12月18-19日（周二、周三）

上午：9:00—12:00  下午：13:30—16:30

【培训地点】成都安泰安蓉酒店三楼（成都市金牛区茶店子正街132号）

【讲座费用】 3000元/专题·人（住宿自理）会员刷卡。

会员服务详见《大成方略2018年财务管理培训方案》加入大成方略纳税人俱乐部：

  皇冠会员：59800元/年   金卡会员：39800元/年

银卡会员：19800元/年   普卡会员：9900元/年 

【联系电话】敬晓清 13699494364  028-83561451