基于“新政策、新核算、新申报、新管理”

财税风险下企业全流程全实务风险管理与控制

【课程背景】

2016年以来，财政部、国家税务总局出台了一系列增值税文件。如：财税〔2016〕36号；国家税务总局公告2016年13号—2016年19号、25、26、27、23、29、30、33、39、44、47、50、86、51、53、54、57、59、69、71、73、76、75、82、86号；财税【2016】32、47、43、46、68、70、82、94、140号文 ；税总函【2016】190号文；税总发【2016】95号文；税总发【2016】145号文；税总函[2016]455号；财税[2017]2、37、56、58号；国家税务总局公告2017年3、4、11、16、19、30号；税总发[2017]31号；税总货便函[2017]127号；财税【2018】32、33、47； 国家税务总局公告2018年6、16、17、18、20，等等。同时，国家税务总局又出台了一系列税务稽查文件，税务稽查案源管理办法（试行）（税总发〔2016〕71号），国地税联合稽查工作办法（税总发（2016）84号），税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）（税总发[2016]74号），国家税务总局关于全面开展企业所得税重点税源和高风险事项团队管理工作的通知（税总函〔2016〕148号），国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知（税总便函【2017】29号），等等。2016年12月3日，财政部出台了关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会【2016】22号文件。自2017年4月份以来，财政部下发了多项新会计准则及会计准则解释。2017年7月5日，财政部正式发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》它将与原《建造合同》合并，明确了实施时间；新修订准则几乎与所有的企业有关，新准则改变了收入确认的理念和模式。2008年6月28日，《企业内部控制规范——基本规范》正式发布。 2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合并发布了《企业内部控制配套指引》，由此标志着中国企业内部控制规范体系的建成。内部控制对于企业经营管理的重要性日益凸显；它涉及到企业的方方面面，涉及企业运营的各个层次，包括各项业务、业务流程中的各个环节和企业中的每一个成员。财税一系列变化意味着财务人员如果不懂经营、不懂合同、不懂业务流程收入都难以确认。营业税改征增值税后会计处理也产生巨大变化。全面实行“营改增”，不仅影响公司财务指标，更为重要的是将对公司管理运营产生重大影响，“营改增”将给企业组织架构、营销模式、集中采购、财务管理、税务管理、合同涉税、信息系统等带来重大影响和挑战。为此，企业需要对财务、运营、税务、内控系统等方面尽早筹划，为新准则的实施做好充分准备。因此，面对企业财税一系列变化，面对各类企业财税风险，各个行业都应该加强财税实务学习。掌握企业财税要领，防范各个环节风险，并运用风险管控的手段识别、评估和转移各类财税风险是当前各类企业的首要任务。

【课程亮点】

1、从税收政策角度，深入解读与企业实务相关的新税收政策；

2、从会计核算角度，详细解读增值税和会计准则最新核算实务；

3、从发票管理角度，帮助企业梳理发票主要涉税风险点，引导学员制定切合企业实际的发票管理制度；

4、从纳税申报角度，深入讲解主要税种纳税申报实务；

5、从企业风险内部控制管理角度，指导企业识别财税风险、评估财税风险，制定风险管理流程；

【精彩内容摘要】

第一部分：2018年主要财税政策精讲与疑难问题应对

一、增值税主要涉税政策与实务解读

1、财税[2017]2、37、56、58号； 2、国家税务总局公告2017年3、4、11、16、19、30号；3、税总发[2017]31号；税总货便函[2017]127号；4、关于调整完善外贸综合服务企业办理出口货物退（免）税有关事项的公告国家税务总局公告2017年第35号；5、财税【2018】32、33、47；国家税务总局公告2018年6、16、17、18、20，6、等等；

二、企业所得税主要涉税政策与实务

1、国家税务总局关于为纳税人提供企业所得税税收政策风险提示服务有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第10号）;2、国家税务总局关于提供企业所得税税收政策风险提示服务的通知税总函[2017]135号;3、国家税务总局发布了国家税务总局公告2018年第57号关于修订了《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》;4、财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知财税[2019]13号;5、其他；

三、个人所得税主要涉税政策与实务

1、中华人民共和国个人所得税法;2、中华人民共和国个人所得税法实施条例;3、国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知国发[2018]41号 ;4、国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告国家税务总局公告2018年第60号;5、国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告国家税务总局公告2018年第56号;6、国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告国家税务总局公告2018年第61号;7、国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告国家税务总局公告2018年第62号;8、关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知财税〔2018〕164号

四、其他主要涉税政策精讲与实务解读

五、税务稽查主要涉税政策解读与疑难问题应对

1、税务稽查案源管理办法（试行）（税总发〔2016〕71号）

2、国地税联合稽查工作办法（税总发（2016）84号）

  3、税务稽查随机抽查执法检查人员名录库管理办法（试行）（税总发[2016]74号）

4、国家税务总局关于全面开展企业所得税重点税源和高风险事项团队管理工作的通知（税总函〔2016〕148号）

5、国家税务总局稽查局关于印发《2017年税务稽查重点工作安排》的通知（税总便函【2017】29号）

第二部分：2018年主要会计核算政策与实务精讲

一、增值税会计核算规范与疑难问题处理

1、各类企业增值税会计科目设置；

2、各类企业增值额主要会计核算项目实务；

3、增值税主要会计核算项目案例分析；

二、财会【2017】22号文件解读

1、2017年修订完善新收入准则的背景；

2、2017年新收入准则修订的主要内容；

第三部分  增值税发票的实务操作与风险管控

1、各类发票管理规范文件梳理与主要文件精讲；2、发票的各类风险点梳理与提示；

3、增值税专用发票开具风险与管理；4、增值税专用发票取得的风险与管理；

5、增值税“票表税”比对发票管理规范与风险控制；

6、企业所得税税前扣除凭证新规范；

7、各类发票风险应对主要管控措施；  8、其他；

第四部分  企业主要税种的纳税申报实务和风险管理

1、增值税纳税申报涉税风险和实务；

（1）“营改增+金税三期”下增值税9张纳税申报表结构分析；

（2）增值税纳税申报表（主表）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（3）增值税纳税申报表（附表一）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（4）增值税纳税申报表（附表二）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（5）增值税纳税申报表（附表三）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（6）增值税纳税申报表（附表四）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（7）增值税纳税申报表（附表五）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（8）增值税纳税申报表（其他附表）结构及主要涉税风险提示分析及应对；

（9）增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以应对；

2、企业所得税纳税申报涉税风险与税务；

（1）企业所得税季度预缴申报实务与风险管控；

（2）企业所得税年度申报主要报表涉税风险与管控；

3、其他税种涉税风险与实务；

第五部分 财税风险实务下的内部控制制度设计与实施

1、企业常见的内部控制活动设计；

2、企业资金活动内部控制流程的设计与实施；

3、企业采购业务内部控制流程的设计与实施；

4、企业资产管理内部控制流程的设计与实施；

5、企业销售业务内部控制流程的设计与实施；

6、企业合同管理内部控制流程的设计与实施；

7、企业内部信息传递内部控制流程设计与实施；

8、企业信息系统内部控制流程设计与实施；

9、企业财务报告内部控制流程设计与实施；

【受益对象】

      财务经理、税务经理及税务会计

【会议费用】

      单次培训                   1980元/人 (含培训、教材、午餐、茶歇等)

      白金卡会员                32800元/年(服务内容详见中税网会员服务说明)

      金卡会员                  18880元/年(服务内容详见中税网会员服务说明)

      多功能卡会员              13800元/年(服务内容详见中税网会员服务说明)

      银卡会员                   9988元/年(服务内容详见中税网会员服务说明)

      详情请登录：www.taxchina.com               咨询电话：0451-55198942

      请将报名表传真至0451-55198818，报名3日内将款项电汇至如下账户：

      户  名：北京中税网控股股份有限公司黑龙江分公司

      开户行：建行哈尔滨香坊支行  

      账  号：23001865651050506863