Ø 课题名称：2019年国地税合并后的税务稽查风暴及化解之道

Ø 课程类别：中财讯【普通】课程

Ø 参加对象：财务部长、财务经理、财务人员、会计人员、税管人员

Ø 培训时间：2019年4月18-19日

Ø 培训地点：长沙天下洞庭大酒店

Ø 收费标准： 3580元/1人次2天   12980元/6人次12天

Ø 专家介绍（“铁三角”讲师阵营，统一备课，团队智慧，质量保证）

中财讯专家讲师团——陈萍生教授独家授业！

中国注册会计师、注册税务师，江西省地税局特聘税收业务专家，中财讯财税筹划研究院特聘教授，税务稽查官员，国内著名税务专家。曾为国家税务总局稽查局专项税收检査组成员和税收业务咨询服务组成员。近年来在国家级刊物发表税收业务文章200多篇，出版个人专著5部。国家税务总局组织编写的《税务稽查案例》和《房地产稽查实务》编写组主要成员。

陈教授讲课特点

融会贯通财税政策，内容务实干货多多。

方法技巧信手拈来，互动教学生动形象。

逻辑权威直接地气，现场交流答疑解惑。

Ø 课程背景

国地税合并全国税务统一管理后，税务机关对税收的征收管理将发生根本性的变化，将提升到一个新的高度，对企业2019年以及以后年度的税收稽查管理必将产生深远的影响，面对新的形势和新的挑战，企业应顺势而为，积极应对。

本课程根据近年来企业税务稽查涉税风险多发事项，结合最新税收政策，由国内著名财税专家帮助企业分析纳税人在税收方面可能存在的盲点，梳理风险要点，从而及时发现问题，提出解决问题的方法，从而全面提高财税管理人员的税收管理技能。

Ø 课程亮点

1、了解掌握国家最新税收政策，合理运用税收政策创造税收效益

2、精准排查企业纳税中的风险，把握各项税收的管理要点和重点

3、充分发挥企业涉税制度、合同管理、票据管理在税收管理中的作用

4、极大提高企业财税管理人员的税收管理水平，使您能信心培增胜任财税管理工作

5、与国内顶级专家零距离交流，破解现实中的每一个财税疑难问题和税企争议问题

Ø 课程大纲

第一部分 2019年国地税合并后的新税收环境

1、国地税合并的税收管理变革的5个方面影响分析

2、社保征管体制改革对企业成本的影响分析与新社保费征收政策分析解读

3、个人所得税法修改后的22个重点和要点分析

4、优化营商环境的12项新税收优惠政策

5、2019年税务稽查重点企业和重点方向分析

第二部分 2019年企业税收风险自评和规划

一、增值税10大风险要点

1、收入的价外费用，向购货方收取的发票金额外的收入是否缴纳增值税？

2、增纳税义务发生时间判断，到底是按发货时间、开票时间，还是按收款时间申报缴纳增值税？

3、事先折扣和事后折扣的正确处理

4、视同销售的判断处理，办公室领用产品与食堂领用产品为什么处理不同？买一赠一是否视同销售？

5、销售价格偏低与偏高的税务认定处理

6、增值税混合销售解析，销售自产货物与非自产货物同时提供服务纳税为何不同？混合销售与兼营行为区别

7、增值税进项税额风险分析，哪些进项税额可以抵扣，哪些不能抵扣？判断标准是什么？

8、开办期进项税额和购货返利进项税额抵扣处理，为什么开办期小规模纳税人期间也要取得增值税专用发票？

9、企业买卖金融商品的增值税风险，购买理财产品和限售股减持如何缴纳增值税？

10、企业境外支付费用哪些要扣缴增值税，哪些不需要扣缴增值税？为什么扣缴增值税不一定要扣缴所得税？

二、企业所得税14项风险要点和汇缴规划

1、企业所得税收入确认时点是如何规定的，为什么与增值税纳税义务发生时间不一样？

2、关联方交易的审核要点，谁是关联方？符合独立交易原则的关联方交易为什么会得到税务认可？

3、企业所得税的视同销售政策强调的原则是什么，为什么与增值税视同销售不一样？

4、“买一赠一”销售行为的正确处理方式

5、企业发生非货币性资产投资的视同销售特殊处理

6、企业资产平价划转的特殊性税务处理

7、企业取得政府补助收入处理，符合哪些条件的政府补助收入不需要缴纳企业所得税？

8、政策性搬迁补偿收入的处理，为何与政府补助收入处理不一样？

9、企业发生的成本费用税前扣除的判断处理，需要符合哪些原则才能全部税前扣除？哪些费用支出可以用收款收据、分割单？

10、工资薪金税前扣除分析，农民工、临时工、实习生、劳务派遣、股权激励、劳务派遣等工资薪金政策规定解读

11、利息支出税前扣除政策分析，非金融机构借款利息支出要写什么证明？关联方借款金额为何没有限制？个人借款、股东借款、股东投资不到位借款、混合性借款等如何处理？

12、企业固定资产、无形资产、生物资产等主要资产和算的分析点分析，取得资产时、折旧摊销时、后续改造时的管理要点是什么？

13、企业货币性资产、非货币性资产和投资资产损失的处理，资产损失税前扣除要符合哪些条件？

14、长期股权投资核算税会差异分析，什么情况下会多缴税？什么情况下会少纳税？

三、新个人所得税11大风险要点

1、全员全额扣缴风险事项，企业与个人签订税后合同的风险责任分析

2、个人在单位报销车辆使用费和通讯费，什么情况下要视同工资薪金扣缴个人所得税？

3、劳务报酬和工资薪金在新老个人所得税法中，如何判断？退休人员兼职收入可以按工资薪金纳税吗？

4、个人股权平价低价转让的税收处理，平角低价转让股权哪四种合理理由会被税务认可？

5、个人设立公司用非货币性资产投资风险事项处理

6、承债式转让股权和分红如何扣缴个人所得税？

7、税收利润和资本公积转增股本纳税分析，哪些情况下可以不需要扣缴个人所得税？

8、哪六种情形会被税务机关视为分红纳税？

9、营销活动中赠送礼品扣缴个税分析，哪些赠送行为不需要扣缴个税？

10、企业合并分立中，个人股东发生股权置换行为是否要纳个税？

11、外资企业中的外籍人员来源于境内和境外的工资薪金所得如何缴纳个人所得税？

四、房产税土地使用税等财产行为税风险要点

1、房产税和土地使用税的额征税范围

2、土地使用税什么时候开始缴纳？什么时候停止缴纳？占用政府的土地是否缴纳土地使用税？

3、没有房产证的房产是否缴纳房产税？房屋的附属设备和配套设施分开核算可以不缴纳房产税吗？

4、容积率超过0.5的土地，还有哪部分土地可以不需要缴纳房产税？

5、地下设施和员工宿舍缴纳房产税吗？无租使用和免租使用的房产如何缴纳房产税？

6、契税和城市维护建设税费主要风险点

五、增值税发票开具和取得风险要点分析

1、虚开增值税发票行为的司法判断标准

2、最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑最新标准通知

3、国家税务总局关于纳税人提前开发票和**开发票是否是属于虚开增值税专用发票的判定公告解读

4、纳税人取得走逃失联企业增值税专用发票如何认定处理

5、“三流不一致”的发票如何才能抵扣进项税额？营改增业务是否牙要符合“三流一致”

第三部分 企业财税管理内控制度安排

1、销售合同管理制度安排

2、购进合同管理制度安排

3、关联交易管理制度安排

4、资产核算管理制度安排

5、税收优惠管理制度安排

6、发票管理制度安排

7、税务稽查风险应对管理制度

Ø 
企业荣誉

北京中财讯财税筹划技术研究院是新中国第一家以财务、会计、税务和审计为主的经营性教育培训研究机构，由1990年4月21日成立的“北京用友现代会计审计研究所”发展而来，时任财政部部长的王丙乾同志称该所的成立，开解放以来建立民间会计学术机构之先河，标志着中国财务会计和审计研究进入新的历史阶段。

北京中财讯财税筹划技术研究院是国内财务、会计、税务的系统培训提供商，第一任院长是用友集团总裁、全国工商联副主席王文京；第二任院长是中央电视台第一批“东方之子”人物文硕；现任院长是中国社科院研究生院硕士生导师周华洋教授。

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【中国互联网协会会员单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【《财务与会计》常务理事单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团成为【《中国总会计师》编委会成员单位】

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获中国市场学会授予【中国诚信品牌】称号

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获【新时代工匠之星 · 财税培训机构】荣誉称号

★ 2018年中财讯教育培训集团周华洋董事长荣获【新时代财务管理工匠之创新人物】荣誉证书 

★ 2018年中财讯教育培训集团荣获【国家知识产权局：核定使用商品/服务项目商标注册证书】

★ 2018年中财讯股份有限公司荣获中国市场学会授予【中国“重质量 守诚信”示范企业】荣誉称号

★ 中财讯教育培训集团是国务院工信部指定【中小企业政策大讲堂全国巡讲——财税政策专题】唯一主讲单位

★ 中财讯教育培训集团是中国社科院研究生院指定【税务硕士实践基地】，承办税务硕士全国招生及培训工作

★ 中财讯教育培训集团荣获国务院中国互联网新闻中心、中央电视台、中国品牌领袖联盟授予【2016年度中国品牌创新企业】称号

★ 2018年中财讯教育培训集团获得i财机器人三大自主知识产权证书——【中财讯i财机器人数据分析系统】、【中财讯i财机器人语音交互系统】、【中财讯i财机器人深度学习系统】

★ 2018年11月10日中财讯教育培训集团在人民大会堂隆重召开“人工智能赋能财税新时代成果报告会”

★ 2018年11月12日由CCTV4·中文国际《中国新闻》栏目，以“财税机器人亮相京城”为题，对中财讯教育培训集团i财机器人做了全球报道