——汇算清缴，总结2018，规划2019；

    国地税合并将带来国地税信息资源的高度共享、金三系统大数据监管的高效运行以及税务稽查队伍的迅速扩充，这使得企业将面临更为严厉的监管环境。面对税制改革的重大变化，众多企业财务都极为关注如何提前做好准备来应对这一税务征管环境的变化？

   本课程聚焦企业当下关注的重点，通过精细化的税政要点梳理、丰富的案例分析、详尽的解决疑难问题的方法，帮助企业洞悉税制改革现状和架构、明晰经营管理各环节涉税影响、做好2018年的汇算清缴、做好2019年的纳税规划并形成应对策略。

课程收益：

通过对2018年税收征管环境对我们的影响，通过汇算对企业经营全流程的分析，找出企业潜在的风险点和痛点，解决企业成本与发票的矛盾，企业成本费用的合理设计，资产转移税负分析与解决等问题，实现企业税收风险快速识别及系统化布局安排。

刘云平教授      四川大学、西南财经大学、中国策划学院、四川广电专修学院、国家发展改革委员会中小企业司（国家“银河培训”计划）等高校和政府培训机构客座教授，四川亚太高等教育培训中心专家顾问团成员，银行独立董事（兼），上市公司独立董事（兼），高级会计师、中国注册房地产估价师、中国房地产注册经纪人、高级税务策划师，从事税务策划与顾问工作十多年。

         曾任四川万方事务所集团（下辖：四川万迪税务师事务所有限责任公司、四川万方会计师事务所有限责任公司、成都中联税务师事务所有限责任公司、成都万方财税咨询有限公司等）董事长、总经理。负责集团全面工作，主要精力在组织和领导税收法律、法规、政策、财会专业技能的咨询解答及企业税收策划等工作。

         同时，常年在川渝内外给企业董事长、总经理、财务总监及MBA、EMBA工商管理硕士研究生班进行税收策划高级讲座；给部分房地产、IT业、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、旅游等行业企业做税务咨询和筹划；对一些地方的地方税务局和稽查局干部进行专业培训。

提示：错过第一次培训机会，别错过第二次！

课程大纲：

第一部分：2019年税收、财政、金融解读（宏观）；

第二部分：2019年全国稽查视频会议（稽查形势解读）

第三部分：企业所得税汇算清缴总体把控

一、2018年底关账应关注的6大方面的工作    

二、企业所得税纳税申报表变化   

（一）大幅度修订的表单                   

（二）局部调整的表单 

（三）仅填报说明进行修订的表单          

（四）进行了内容优化的项目 

三、2018年新出台的16项企业所得税新政策

四、税前扣除凭证有了新要求             

五、汇算清缴有哪7个注意事项？ 

第四部分：收入部分的政策及实务操作   

一、关于企业所得税预缴方面的相关问题    

二、企业将货币资金收入打入个人银行账户的风险问题    

三、特殊业务收入的确认问题 

四、建筑企业如何确认增值税义务纳税时间、开票时间、收入时间？    

五、房开企业收到客户订金、诚意金、意向金的财税处理 

六、房开企业销售期房收取的预收款或银行按揭款的财税处理    

七、纳税人必须掌握的增值税纳税义务发生时间是如何规定的    

第五部分：成本、费用扣除部分的政策及实务操作

一、企业所得税税前扣除的原则      

二、存货计价方法的税收规定及案例列举 

四、汇算清缴中的9个重点难点问题      

五、汇算清缴12个常见问题的处理

六、2018年末盘点资产发生的损失如何税前扣除  

七、企业所得税税前扣除费用中准予结转以后年度扣除的有哪些？   

八、实务案例：差旅费、违约金、公用水表、取暖费及降温费职工宿舍租赁费等税前扣除25个问题

第六部分：关于发票的相关问题    

一、盘点可以抵扣进项税的普通发票有哪些 

二、虚开虚抵专用发票的后果是什么         

三、虚开发票，今后无处可逃！ 

四、哪些发票可以作废？哪些不可以作废？  

五、关于增值税凭证的18个问题

六、业务招待费、差旅费、福利费等各项费用是否可以抵扣进项税？    

七、年底了，报销开票如何处理？    

第七部分：企业往来账常见的涉税风险   

一、延期做收入                       

二、无法偿还的应付款项未结转收入 

三、应收账款计提坏账准备的风险       

四、股东借款的风险    

五、关联公司间无偿借款的风险   

第八部分 企业所得税优惠政策的规划、运用

一、享受企业所得税税收优惠,如何准备留存备查资料?

二、小型微利企业所得税优惠政策范围及征管处理？   

三、减计收入优惠政策的5种情形      

四、企业研究开发费用税前加计扣除问题

五、西部开发企业所得税优惠政策辅导指引 

六、创业创新税收优惠有哪些？          

七、落实重点群体创业就业税收政策 

八、“两免三减半”所得税优惠政策有哪些？    

九、残疾人有关的税收优惠政策有哪些？     

十、动漫企业税收优惠政策有哪些?

第九部分：其他疑难问题

一、如何用好固定资产一次性扣除新政策？ 

二、企业所得税亏损弥补的10个问题    

三、税收违法“黑名单”制度的有关问题    

四、税收微信收款的会计处理             

五、“非正常户”认定的9个问题  

六、零申报的“僵尸企业”，建议尽快注销   

七、你做的工资表可能存在哪些风险？   

第十部分：现场咨询答疑（每天下午16:30至答疑完为止）

【参会对象】

1.企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

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