近年来，税收新政频出，政府不断出台减税降费的政策，鼓励支持企业发展。2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年。在新的征管体制下，2018年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，环境给我们带来了怎样的变化与风险，我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险，2018年度企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。

个人所得税：改革大势  势如破竹

2018年8月31日，关于修改个人所得税法的决定通过，新修改的个人所得税法自2019年1月1日起施行。此次修订后的个人所得税法开启了个税领域分类与综合相结合的新税制，并对税法进行了多方面的完善，此次改革内容多、力度大。

企业所得税：优惠政策频出，年底优惠新政大盘点

2018年，国家税务总局发布新修订了《企业所得税优惠政策事项办理办法》，制定了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，出台了新购进设备、器具一次税前扣除，取消企业委托境外研发费用不得加计扣除的限制，将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长到10年等税收新政都将对2018年企业所得税汇缴工作产生深远影响等。

为此周嫱老师精心准备了《普惠性税收政策及2018年企业所得税汇算清缴》课程，旨在帮助企业做好2018年企业所得税优惠新政盘点；未雨绸缪：2018大数据严监下提前进行企业税务风险评测与汇缴工作部署，让企业顺利的找到他们心中最完美的解决方案。

//活动主办方//

陕西易财培训

知识点

本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，对企业所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。

u 【与时俱进】系统梳理并解读与企业所得税汇算清缴相关的最新财税新政策

u 【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料

u 【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题

u 【全局掌控】全面把握收入类、扣除类等项目纳税调整技巧

【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险应对准备

【 第一讲：普惠性税收减免政策】

一、近年来税收政策改革概述

1.改革关键词

2.两会后最新税收政策动态

3.下一步税收政策改革研判

二、企业应对之策

热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

【 第二讲：企业所得税汇算清缴必备常识 】

一、什么是企业所得税汇算清缴

1.企业所得税汇算清缴的定义

政策链接：【国税函〔2009〕25号】关于加强企业所得税预缴工作的通知

2.企业所得税汇算清缴的主体

课堂讨论：哪些类型企业不需要做年度汇算清缴？

3.企业所得税汇算清缴的时限

1）一般法定时限

政策链接：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定

2）其他特殊情况下的时限

二、为什么要进行汇算清缴

1.法定义务

政策链接：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定

政策链接：《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定

2.税会差异

案例分析：应纳税所得额与会计利润的区别

三、企业所得税法知识回顾

1.企业所得税法基础知识

2.风险防范与节税策略

风险防范：查账征收与核定征收对比分析

节税建议：合理利用不同征收方式，寻找**纳税方案

【 第三讲：企业所得税政策优惠事项 】

一、新规速递

1.部分企业亏损结转年限延长

2.研发费用加计扣除比例提高

3.小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

4.安全生产专用设备目录调整

5.境外投资者取得分配利润暂不征收预提所得税扩围

...

二、小微企业税收优惠政策解读及应用

1.政策深度解读

一、回顾2018年与企业所得税汇算清缴有关的政策文件解读

1.研发费用加计扣除

2.职工教育经费扣除比例提高

3.创投企业的投资额可低应纳税所得额

4.委托境外产生的研发费用加计扣除

5.高新技术及科创型企业弥补亏损年限延长

...

【 第四讲：填报2018年企业所得税汇算清缴报表 】

二、汇算清缴应报送的资料及流程

1.查账征收企业（A类）应提交资料

2.核定征收企业（B类）应提交资料

3.汇算清缴流程

三、申报表的主要变化及填写

1.年度纳税申报表的主要变化

2.填写要点及注意事项

工具演示：2018年度企业所得税年度纳税申报表（A类）填写

...

【 第五讲：扣除事项 】

一、扣除原则和范围

1.税前扣除遵循的原则

2.准予税前扣除的范围

风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”

二、扣除项目及标准

1.扣除项目及标准总结

工具演示：2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表

二、扣除项目及标准

1.扣除项目及标准总结

工具演示：2018年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表（厦门版）

2.扣除项目类新变化--扩围

1）进一步支持社会保险保障事业

2）公益性捐赠支出可以税前结转扣除

3）所有行业职工教育经费扣除标准从工资总额的2.5%提高到8%

4）进一步加大新购固定资产税前扣除力度

5）广告费和业务宣传费支出的扣除标准有变化

6）创业投资企业优惠推广至全国

7）委托境外进行研发活动所发生的费用可扣除

案例分析：劳务派遣人员平时的工资的涉税处理

案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理

案例分析：工伤、意外伤害等支付的一次性补偿的涉税处理

案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理

案例分析：企业返聘离退休人员支付的报酬的涉税处理

案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理

案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理

案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理

案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理

案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理

案例分析：企业食堂经费的涉税处理

案例分析：员工接受继续教育学费的涉税处理

案例分析：只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费的涉税处理

案例分析：为职工投保家庭财产险的涉税处理

案例分析：企业发生的借款利息的涉税处理

案例分析：商场“预付卡”发票的涉税处理

三、扣除凭证新规

1.扣除凭证新规及应用

四、不得扣除项目

1.不得税前扣除的支出项目

案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除

案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理

课程对象/

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、想要从事并了解财务工作的人群等

课程方式/

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与

【报名流程】

为保证授课质量，所有课程均采取小班授课，本次小型公益性讲座限制报名人数25人，希望理解

本次课程不收取任何费用

1、点击右下角“我要报名”填写报名信息;

2、实名制听课，谢绝空降(您也可以直接告诉身边朋友，正所谓赠人玫瑰，手留余香，收获成长的路上，我们一起前行。)

3、上课时间：2019年5月11日 14:00——17:00（13:30签到）

4、培训地点：宝鸡市高新五路宝鸡国际中心5F

5、联系电话：张老师 15202909628      0917-3372001

【名额限制】：

只有25个席位，位置有限，机会难得，有需要的速速联系老师！

👉【特别声明】

第一步：完成报名

第一步：添加老师微信：15202909628
第三步：完成上述两步后，老师通过微信发电子票，上面有座位号，上课当天按号入座。

交通路线

乘车路线：

①开车：

宝鸡市高新五路华夏世界城5B号楼（宝鸡国际中心）5楼，有地下停车场。

②公交车：

公交线路：7路，54路，61路，61路区间延点，70路到（悦世界·蟠龙大桥南）下车；

公交路线：10路，10路延点，17路延时专线，20路，49路，51路，54路，55路，61路，71路，80路到（天下汇高新店）下车。

上课环境

名额有限，报满为止