【课程简介】

2018年，将注定在中国税收历史上留下浓墨重彩的一笔，“国地税合并、“税制大变革”正以超出我们想象的速度奔走而来。置身于如此背景，建筑企业的涉税工作将面临层层挑战，风险与收益并存，创新与困难同步。2017年以来，国家相继出台了大量有关建筑业的税收政策，2018年又推出财税【2018】42号文，优惠力度可谓很大，波及范围可谓广泛，解析新文件对建筑业汇算清缴的影响尤为重要。在金税三期工程的严控下，建筑业以往不规范的做法一一暴露出来，税务机关围绕着建筑业成本费用的列支、关联方资金的占用、上下游企业之间的税负博弈等涉税风险，逐步加大管理力度。本课程为大家全面梳理了建筑业企业所得税政策，以“业务”为核心，突出“汇缴”分析，通过详细的讲解，为企业从容应对2018年度企业所得税汇算清缴工作保驾护航。

【课程收益】

一线实操：来自建筑企业的实操经验

最新政策：跟踪最新的汇算清缴财税政策

内容全面：讲解内容涵盖建筑业的全流程，全面讲解不留死角

【课程对象】

财务总监，税务总监，财务经理和主管，财务人员

【课程提纲】

一、建筑业2018年最新政策解析及全业务流程的税会处理

1、涉及企业所得税汇算清缴新政盘点

2、建筑业全业务流程涉税节点

3、《社会保险经办管理服务条例（征求意见稿）》出台，对建筑业农民工社会保险问题提出解决方案

4、财税【2018】42号文：建筑业的重磅文件解读

二、建筑业组织架构设计与重整

1、建筑业母子公司如何纳税？

2、建筑业如何**经营？

3、建筑业总分包的操作技巧？

4、建筑业总分机构如何纳税？

5、跨县市异地提供建筑服务企业所得税、个人所得税怎么交？

三、甲供工程：一般与特殊的异同分析

1、建筑企业选择简易计税的情形有哪些？

2、甲方与乙方税负如何平衡？怎样与甲方进行商议？

3、财税【2017】58号文、财税【2018】42号文后建筑企业如何修改合同？

4、“甲供材”中建筑企业增值税计税方式选择的临界点？

四、建筑企业增值税纳税义务的发生时间如何确定？

1、如何理解预收账款？预收账款：纳税与预缴

2、增值税纳税义务时间与销项税额计算、发票开具的协调，企业所得税中应纳税所得额应何时进行确认；

3、建筑企业与房地产企业对开发票开具的协调问题

五、建筑业新老项目并存进项税额应怎样进行抵扣和税前扣除？

六、“金三严控下”建筑业发票管理及常见问题分析

1、差额征税、全额开票如何操作？

2、劳务派遣发票开具是否需要相关资质？

3、建筑业收取的合同违约金、提前竣工奖要企业所得税吗？

4、建筑业申报企业所得税税款与增值税不一致有风险吗？

5、向境外提供建筑服务能否免征企业所得税？

七、税务局稽查部门对建筑企业的检查重点与应对

1、核定征收中总分包业务处理与税收筹划，总局即将出台新政，怎样在新形势下用好核定征收政策；

2、劳务派遣、人力资源外包与劳务代理的区别与涉税风险分析；

3、临时工、季节工、农民工工资费用的财税处理；不签订劳动合同、不交社保能否税前列支农民工工资?

4、企业间资金拆借取得的收入增值税处理；企业间、个人与企业间无息借款的财税处理。

八、最新出台的《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读及建筑企业涉税风险防范

1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）的实施时间及适用范围。

2、企业所得税税前扣除需要取得怎样的扣税凭证？

3、扣税凭证的概念及分类。

4、不合规的扣税凭证有哪些？

5、取得扣税凭证的时间有哪些规定？

6、无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?

7、共同支出的扣税凭证有哪些？

8、税务总局28号公告的下发为建筑企业带来的哪些利好消息？

【师资简介】

山东财经大学硕士研究生，某市税务干部学校副教授。

多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的房地产及相关行业专项专案检查工作，总局房地产稽查库成员，房地产税收师资库成员。参与编写《企业所得税纳税遵从风险与防范》、《新企业所得税汇算清缴疑难问题解析与特殊项目难点分析》、《企业所得税政策操作手册》等多本涉税书籍。

【培训时间】：1月9日（周三）上午9:00-12:00，下午1:30-4:30

【培训地点】：常州都喜天丽中航酒店（常州市钟楼区星港路8号）

【学习费用】：大成方略会员企业刷有效会员卡进场，非会员：1650元/人（含资料费、场地费、午餐等费用)，如需住宿，费用自理。

☆皇冠会员59800元/年         ☆金卡会员39800元/年

☆银卡会员19800元/年         ☆VIP会员9900元/年

【联系方式】夏兰   13775614003