国地税合并下的税务风险评估与汇缴规划

【课程背景】

2018年，将注定在中国税收历史上留下浓墨重彩的一笔，“国地税合并、“税制大变革”正以超出我们想象的速度奔走而来。置身于如此背景，企业所得税汇缴工作将面临层层挑战，风险与收益并存，创新与困难同步。全面开展税务风险评估与汇缴规划，针对重点税源和高风险事项进行全面的风险识别与应对，控风险、降税负，以不变应万变，才能在税改的大浪中立于不败之地。

【课程收益】

本课程不同于以往企业所得税汇算清缴课程对于政策汇编的整理，而是精挑细选了若干疑难问题，剥开表层的纷繁复杂，综合运用“财、税、法”三个维度的全面知识，深入的为大家细致分析、剥丝抽茧，直击问题的核心，通过两天的课程展示当前汇算清缴领域前沿的实操案例和战略规划。

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务主管、会计人员

【课程时间】2018年11月20-21日（周二、周三）

【培训地址】温州维也纳大酒店（原红太阳大酒店）

【课程提纲】

一、2018年国地税合并征管改革带来变化，企业应如何进行风险评估？

1、增值税发票开具稽核比对系统升级带来的巨大威力，企业怎样进行增值税发票风险评估？

2、国地税合并后，各省涉税信息实现全面联网，两处以上取得工资薪金所得将被监控；

3、多证合一、一照一码，财源建设平台数据的信息共享，企业如何进行风险评估；

4、“爬虫软件”技术应用作用明显，从股转并购重组领域向涉税信息采集领域迈进。

5、税务局企业所得税风险提示系统的应对，怎样做到不被税务局关注；

6、国地税合并后的联合稽查，企业怎样进行风险评估；

7、税务局大区域稽查变化与大数据稽查应用的风险评估；

8、银行代发工资制度的用意与个人收入财产信息系统在税务中的应用与风险评估；

9、大企业风险评估局的设立，加强对千户集团、重点行业和重点税源的管理，今年主查行业房地产业与金融业，企业怎样进行风险评估

10、办税实名制完善信用管理制度，加大办税人风险，增大涉税违法成本。

二、2018年税收新政的推出，企业进行自行税收风险评估的策略有哪些？

1、增值税税率下降、营改增新政出台，企业所得税应如何进行风险评估。

2、一般纳税人标准的变化，小规模纳税人筹划的空间加大。年底前新企业所得税核定征收文件将下发，增值税一般纳税人企业将不允许企业所得税核定征收。

3、财税[2017]58号，建筑业增值税纳税方式从可选择简易计税到必须适用简易计税的风险管控，房地产企业应如何进行风险评估。

4、税务总局公告2018年第42号，销售+安装，到底是混合销售还是兼营，涉税企业应如何进行风险评估？

5、新《企业所得税新月（季）度申报表》的填报，涉税企业怎样进行风险评估？

6、四部委联合打虚打骗两年专项行动，稽查新动向：从“双打”到“三打”，发票涉税违法行为将予以严打，企业应如何应对风险？

7、2018年稽查动态展望，关注税总函[2018]127号，稽查关注点由增值税专票的严查到增值税普通发票的严查，严查企业所得税税前列支；

8、加大对股权转让的检查力度，关注税总函[2018]128号！

9、国家税务总局稽查局2018年税务稽查重点工作安排（税总稽便函[2018]X号文件）解析

10、克强总理亲自主抓，注销难问题得以解决！

（1）税务总局优化办理企业税务注销程序新政解析；

（2）企业注销之后，被税务局发现有涉税违法行为是否可追缴税款滞纳金？

三、税务总局公告2018年第28号，《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政的适用与风险评估；

1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的实施时间及适用范围。

2、企业所得税税前扣除需要取得怎样的扣税凭证？

3、扣税凭证的概念及分类。

4、不合规的扣税凭证有哪些？

5、取得扣税凭证的时间有哪些规定？

6、无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?

7、共同支出的扣税凭证有哪些？

8、在未取得合法有效凭证下的“暴力扣除”的税法风险与评估。

四、国地税合并下的企业税收风险控制与风险评估

1、集团内部关联方资金拆借纳税风险评估——来自2018年稽查动态的最新口径

2、大额贷款与其他应收款并存的纳税风险评估——增值税视同销售与企业所得税利息扣除的两头围堵

3、资金池运作模式纳税风险评估

4、统借统还纳税风险评估与稽查应对

5、向信托投资公司阶段的纳税风险评估

6、融资租赁企业差额征税遇到的税务障碍，企业怎样进行风险评估

7、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税风险评估——企业、境外公司、境内代理三方协议模式的风险控制

8、没有扣除额限度扣除项目的风险评估------以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。

五、企业所得税新政下税收优惠事项政策解析

1、国务院7项税收减税优惠政策适用与风险评估

2、小微企业、小型微利企业、小型企业、小规模纳税人税收优惠政策适用与风险评估。

3、500万设备、器具“一次性扣除”税收优惠事项风险评估。

4.高新技术企业税收优惠事项风险评估

（1）高新技术企业认定核心指标风险评估。

（2）科技型中小中小企业认定核心指标风险评估。

（3）弥补亏损年限延长五年核心要点风险评估。

5.研发费用加计扣除税收优惠事项风险评估。

6、高新技术企业在外设立分支构，是否要重新认定资格，分支机构可以享受优惠政策的风险评估

7、享受免税待遇企业调增应纳税所得额，调增部分是否需要缴税的风险评估

8、享受企业所得税税收优惠企业在取消税收优惠备案后的台账管理与风险评估

【课程时间】2018年11月20-21日（周二、周三）

【培训地址】温州维也纳大酒店（原红太阳大酒店）

【收费】会员：凭会员卡参加

报名联系：李老师  15067836456

非会员：3300元/人（含资料费、场地费、午餐等费用 )

入  会：  ☆VIP皇冠会员59800元/年    ☆VIP金卡会员39800元/年
      ☆VIP银卡会员19800元/年    ☆VIP会员卡9900元/年