企业纳税信用等级与虚开发票风险规避

课程背景

2018税务方已初步完成了信息化/机构设置/税收制度三位一体的改革目标，建立了比较完善的全方位风险管理预警体系，企业的纳税信用将成为税务方管理的重点，也是企业税务风险的源头，从2014年开始税务方出台了一系列的税务等级评定规则，纳税信用等级已经成为税企双方共同遵守的税务规则。

2018税务部门和公安部门继续采取高压态势打击虚开增值税专用发票，虚开增值税发票一万元就判刑的立案追诉与刑法规则成了纳税人谈虎色变的话题与困惑。虚开发票究竟如何界定？如何处理？是企业财务人员控制职业风险的必修课！

热点问题

1. 我家没少缴税怎么成C级了呢？我家已经成D级了怎么办呀? 进了黑名单或企业成为D级对企业对我个人有什么影响吗？

2. 我在原来的企业做会计，早就不干了，现在查询它成了非正常了，对我有什么影响吗？如果这家企业还在但不和我配合，我的信息还在税务系统里，我怎么办呀？

3. 税务信用等级的分怎样算的呢？按月还是按年呢？当年评为D，以后年度受影响吗? 听说银行信息和工商信息海关信息都纳税信用等级评价是吗？他们占多少分呀？

4. M级保留多长时间呢？如果企业发展较快，不愿当M级，怎么办？

5. 目前企业税收负担太重，在这种情况下我如何保证企业的税务信用良好呢？有什么两全其美的方法呢？在税务信用方面的底线是什么？需要控制风险的技巧有哪些？

6. 在信用等级的问题上能帮我们做点什么吗？

7. 虚开发票一万元就判刑，财务风险太大了，工作没法干了？

8. 如何规避接受虚开发票的风险？如何处理已取得的虚开发票？

9. 我家进项票不够税负过高，财务如何应对？

10.      在当前税务严管时代如何保障纳税人的权利？

课程收益

1.  能够掌握信用等级D级规则

2.  能够掌握扣分标准、扣分时点及少扣分、不扣分技巧

3.  能够掌握控制零申报的技术与资金风险规避

4.  掌握最新增值税减税与企业所得税最新扣除凭证的政策及应用规则

5.  掌握虚开发票行为界定政策及立案追诉标准

培训对象
企业财务总监、财务经理、财务人员、税务人员等。

讲师：徐清珍

注册税务师/高级会计师，原北京市国税局朝阳分局与东城分局主管业务局长，一直致力于税务纳税评估管理和金税系统的开发与应用，对税务端的预警体系有顶层设计的思维，在长期解决纳税人疑惑的过程中积累了较深厚处理疑难税务问题和税务筹划的能力。2009年至今进行了大型税务公开课和企业内部专题培训500余次，做多家税务顾问和制定相关税务税务手册，深受企业的欢迎，拥有大量忠实的粉丝团队。

课程内容

第一篇：税务纳税信用等级运用

第一部分：纳税信用评价指标和评价方式

一、      税务申报信息评判项目

1、      是否按照规定申报纳税与抄报税

2、      出口退（免）税申报与审核

3、      税收优惠资格资料真实申报

4、      未按规定报送相关涉税资料

二、      税(费)款缴纳信息评判项目

1、  欠缴税(费)款次数与金额

2、  未按规定履行代扣代缴义务

3、  核定征收

三、      发票与税控器具登记与账簿信息评判项目

1、  发票类信息

2、  税控信息

3、  登记信息

4、  账簿与凭证

四、      纳税评估与稽查补税信息

1、  纳税评估信息

2、  税务稽查信息

3、  从16年起开始实行动态调整

第二部分：纳税信用等级奖惩规则

一、      对A级纳税人的激励措施

1、  5项奖励措施

2、  取消增值税发票认证

3、  发布A级纳税人名单

4、  税务总局与29个社会信用体系建设部际联席会议成员单位签署了首份联合激励合作备忘录

二、      对纳税信用评价为D级的纳税人惩戒措施

1、  纳税信用D级纳税人惩戒措施

2、  重大税收违法案件纳入“黑名单”

3、  重大税收违法案件信息公布的内容

4、  公布的当事人，依法采取的措施

5、  纳税信用D级纳税人相关惩戒措施

三、      纳税信用D级-黑名单

1、  税务“黑名单”标准

2、  重大违法失信案件信息公布

3、  个税信用信息推送规则

4、  五险一金建立黑名单制度

四、      社会联合惩戒诚信体系

1、  国务院精神

2、  限制特定严重失信人乘坐民用航空器规则

3、  限制特定严重失信人乘坐火车与火车高级别席位

4、  21个单位部际联和严厉惩罚税收失信者/税收“黑名单”28项联合惩戒

5、  相关行业守信规则

第三部分：企业税务信用风险规避

一、      纳税申报税务风险规避技术

1、  不要挑战连续12个月0申报预警

2、  不要动不动就注册资本几千万

3、  不要申报纳税搞的像算术

4、  不要触碰预警值底线

二、      银行账户税务风险规避技术

1、  金融机构非居民信息与税务信用信息联动规则

2、  中国首次对外交换涉税信息规则

3、  报送纳税人存款账户账号报告表规则

4、  个人银行账户进账多少会被查？

三、      个人信用风险规避

1、  个人信用指标

2、  个人信用积分

3、  涉税服务失信名录

4、  个人信用异议处理

四、      会计身份风险规避

1、  新会计职称

2、  会计人员管理办法

3、  会计人员失信黑明单制度

4、  知道或应当知道的风险

         第二篇：增值税虚开发票规避

第一部分：增值税与企业所得税票据特殊规则

一、  增值税票据不得抵扣规则

1、  增值税发票超期补抵扣政策运用

2、  凭证不合规不得抵扣政策运用

3、  增值税不得抵扣项目政策运用

二、  扣除凭证问题提供期限和改正规则

1、  汇算清缴期结束前企业自己发现的税务处理

2、  汇算清缴期结束后企业自己发现的税务处理

3、  汇算清缴期结束后税务方发现的税务处理

4、  无法补开补救规则-提供有效证据链规则

5、  企业无票成本税前扣除风险大为降低

第二部分：虚开发票的界定与处理规则

一、  异常失控

1、  异常凭证

2、  失控凭证

3、  已证实虚开通知单

4、  善意取得

二、  虚开虚抵

1、  虚开发票的行为界定政策

2、  虚开发票立案追诉标准

3、  深圳破获特大虚开发票案

4、  虚开发票无罪案例-山东典型案例

5、  2019年4月23日下午，国家税务总局举行新闻发布会

三、  区块链发票应用

1、  区块链 发票怎么理解？它到底厉害在哪里？

2、  在深圳首期试点应用中

3、  交易即开票，开票即报销

4、  发票开具放入卡包

5、  从卡包里选择发票提交报销系统

课程时间及地点

时间：2019年7月23日，8:30—16:30，8:30签到，9:00上课 

地点：中兴通培训中心

培训费用

费用：会员免费、非会员 880元/人/天         免费提供：讲义、文具、午餐

报名方式

报名或优惠活动可咨询： 孔老师 13552547069(微信同号)