【课程对象】财务经理；税务经理；财务专员；税务专员。

【课程提纲】

一、纳税检查的新形势和风险管理的新动态

1.税务管理方式的变化——“四个转变”

2.国地税合并后税务管理新模式和新手段    

二、企业所得税业务涉税风险与应对

（一）收入确认过程中涉税风险与应对

1.收入确认的“四大误区”与风险防范

2.政府补贴常见的涉税风险与财税处理

（二）税前扣除凭证的识别与风险管理

1.“三步法”模型在税前扣除凭证中的应用

2.应税项目是否就必须以合规发票作为税前扣除凭证

3.未按规定取得税前扣除凭证的如何补救

4.分割单的使用及需要注意的问题

5.善意取得的虚开发票所对应的成本能否税前列支

（三）税前扣除的确认与风险管理

1.实际发生的原则与权责发生制原则的冲突与协调

2.“社保入税”后退休返聘人员工资税前扣除等疑难问题解析

3.企业为职工支付商业保险费税前扣除风险与防范

4.企业支付的手续费及佣金支出的税前扣除风险与防范

5.业务招待费与业务宣传费的区分与审核

6.基金避税的应用与风险防范 

7.民间借贷损失和担保损失等税前扣除边界把握

8.母子公司间提供服务支付费用税前扣除风险与规避

（四）企业享受税收优惠过程的常见风险与应对

1.加速折旧新政与会计处理如何协调与规划

2.安置残疾人就业取得的增值税即征即退是否免征企业所得税

3.残疾职工工资加计扣除“八大”误区与风险防范

4.高新技术企业“伪高新”检查应对与风险防范

5.研发费用加计扣除过程中疑难问题解决与技巧

三、企业增值税业务涉税风险与应对

1.对逾期未收回的包装物押金是否应该计提销项税额

2.企业处置自己使用过的固定资产如何缴纳增值税

3.设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构是否需要视同销售处理

4.解禁期限后原限售股发生的送转股再转让的买入价如何确定

5.境外供货方给予境内购货企业的补贴是否作为平销收入抵减进项税金

6.企业发生非正常损失涉及的增值税进项税转出争议与解决

7.农产品收购统一发票申报抵扣进项税额的涉税风险与防范

8.一般纳税人增值税进项留抵税额能否抵减查补税款欠税

四、地方税费高风险事项解析与应对

（一）契税高风险问题解析与风险应对

1.企业取得的有偿划拨的国有土地是否应该缴纳契税

2. 母公司“招、拍、挂”拿地、子公司使用的如何缴纳契税

3.土地出让金的违约金是否计入契税计税依据

4.土地出让金之外缴纳的市政配套费是否计入契税计税依据

5.分期支付的土地出让金而支付的利息是否计入契税计税依据

6.签订土地成交确认书未签订土地出让合同是否缴纳契税

7.对已缴纳契税的购房单位退房的是否应退还已纳契税

8.因政府规划调整导致土地出让面积减少是否应退还已纳契税

（二）印花税高风险问题解析与风险应对

1.票据贴现合同是否视为借款合同缴纳印花税

2.小额贷款公司与企业签订的贷款合同是否征收印花税

3.集团内部母子公司、总分公司之间的合同是否缴纳印花税

（三）土地使用税与耕地占用税高风险问题解析与风险应对

1.企业使用集体所有建设用地如何缴纳城镇土地使用税

2.企业自行将建设用地用于种植、养殖应否免缴土地使用税

3.企业“先办证、未占地”是否应该缴纳土地使用税

4.企业“招、拍、挂”拿地是否应该缴纳耕地占用税

（四）房产税高风险问题解析与风险应对

1.房产税征税范围界定与争议问题解决

2.房产税的计税依据界定与风险防范

3.公司股东将股东自有房产无偿给公司使用是否缴纳房产税

4.企业一次收取多年房产租金如何缴纳房产税

五、重要事项个人所得税高风险问题解析与应对

1.企业工会、食堂等发放的补贴、实物福利等涉税风险与防范

2.企业职工取得交通补贴和通讯补贴涉税争议与解决

3.企业支付员工体检费是否应该扣缴个人所得税

4.企业发放网络红包是否应该扣缴个人所得税

5.兼职与非全日制用工等取得报酬如何扣缴个人所得税

6.支付给离职员工的竞业禁止补偿金如何计缴个人所得税

7.高管人员取得政府颁发的科学技术奖励如何计缴个人所得税

8.员工向企业提供非专利技术取得收益如何扣缴个人所得税

9.资本公积转增资本的是否均不需要缴纳个人所得税

10.自然人投资者从投资成立的合伙企业取得的股息、红利是否适用差别化的优惠政策

六、纳税检查中的征管争议解析与风险应对

1.增值税小规模纳税人隐瞒收入被查如何补税

2.企业未缴的残疾人保障金能否依据《税收征管法》处罚

3.企业未正确进行纳税调整能否定性为企业偷税

4.企业未足额代扣代缴个人是否应该缴纳滞纳金