Ø 课程类别：中财讯【普通】课程

Ø 参加对象：中高级管理层、各级财务管理人员

Ø 培训时间：2019年10月17-18日（周四、周五）

Ø 培训地点：长沙市天下洞庭大酒店(天心区劳动西路256号,贺龙体育馆南门正对面）

Ø 专家介绍（“铁三角”讲师阵营，统一备课，团队智慧，质量保证）

中财讯专家讲师团——黄道雄 老师

中财讯财税筹划研究院高级研究员。中国注册会计师、中国总会计师、国际会计师。西南财经大学经管学院特聘讲师。黄老师从事财务管理领域多年，曾就职于中科光电控股集团、牛商股份、逸马国际等，历任财务主管、财务经理、财务总监、副总裁等职，拥有18年以上的企业运营、财务管理经验，精通财务管理咨询及纳税筹划、企业内部控制制度设计等，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。研发出企业业绩管控模式、企业盈利模式、应账款管控、存货管控、营运资本管控等一套有效的运营管控工具，并提炼出简明易懂的管理理念，如销售至上、收款第一的账款控制理念；库存就是负债、呆滞就是损失库存管理理念，从而帮助企业形成的健康良性控制文化。为国内多家企业提供过成本管控、预算管理等财税咨询辅导项目，帮助企业改变财务价值观念，健全财务价值管理及考核系统，提升企业利润。

黄老师讲课特点

实例教学接地气，易学易用易掌握。

模拟演练趣味强，参与体验感悟深。

方法工具实用强，回到企业易落地。

Ø 课程背景

企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，最多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，最大可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。

本课程将通过理论讲解与实践操作及模拟演练，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何合理拟订企业预算目标、制定实现目标的行动方案，并结合企业的自身状况设计控制要点，使预算得到有效的实施。

Ø 课程亮点

1、 改变盈利观念，掌握利润的途径

2、 掌握企业成本控制的关键措施

3、 理清对全面预算的认识与功能定位；

4、 掌握年度目标制定的关键，避免见好就收的窘境；

5、 掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划；

6、 掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础；

7、 增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作；

8、 促进企业各阶层协同反应能力，谋求企业整体利益最大化；

Ø 课程大纲

第一讲：提升企业盈利的途径——降低成本提高效率

1. 企业经营管理的重要循环

2. 企业盈利的途径有哪些？

3. 企业利润是省出来的吗？利润是干出来的吗？

4. 企业花出去的钱都是成本吗？

5. 分析企业成本管理对利润的影响

6. 成本管理的关键因素是什么？

第二讲：企业成本构成及管理措施

1、 掌控成本的构成

2、 亏损产品真的亏损吗？

3、 毛利率高对企业的利润贡献就大吗？

4、 变动成本与固定成本分析及对利润的影响

5、 企业经营风险管理与经营决策分析

6、 如何用盈亏平衡的思维提高企业盈利

7、 如何利用量本利的方法进行投资决策

8、 如何利用量本利方法来制定企业目标成本

9、 传统成本核算与现代成本核算的成本决策分析

第三讲：成本控制的基石——企业预算管理

1、 企业的规模多大合适？如：明年的销售越大越好吗？

2、 只有资金紧张的企业才需要预算吗？

3、 如何告别老板过去拉板车的时代？

4、 既成事实的管理都是无成效的管理

5、 如何让企业所有人穿上＂红舞鞋＂——预算管理

6、 预算是什么？为什么要做预算？

7、 预算执行中的五大问题

8、  预算管理的核心与作用

9、  如何构建以预算管理为导向的管理控制体系

10、 预算编制的原则及组织

11、 预算编制的程序及编制步骤

第四讲：企业成本控制与预算管理模拟演练

1、  如何设定目标

2、  实现目标的的行动计划

3、  行动计划是否可行，资源能否支撑

4、  经营过程遇到哪些问题？

5、  为什么会亏损？为什么资金断裂？

6、  如何通过预算帮助企业控制成本实现经营目标

第五讲：预算具体编制方法和技巧

1、  全面预算依据的四个导向

2、  企业战略目标及年度目标的确定

3、  各部门年度目标制定的要点分析

如何确定预算目标——现场确定各团队目标

预算松驰的原因分析与对策

预算在执行中如何解决“见好就收”及“破罐子破摔”的问题

制定三级递进目标，打造企业永动机。

4、  如何避免“四拍预算”

5、  全面预算的核心——年度经营计划

6、  现场制定年度计划的编制及评估

7、  预算编制方法——预算编制的六大方法

8、  企业预算编制的三种模式

9、  具体预算编制实例演示

第六讲：预算监控体系

1、  预算执行中存在的问题

2、  预算审批机制与程序

3、  预算执行与监控

4、  预算反馈差异分析报告的程序

5、  预算分析目的及分析报告的内容

6、  预算调整的程序及调整方式

7、  如何预防预算单位期末突击花钱

第七讲：预算绩效管理体系

1、 全面预算的考核指标框架

2、 现代企业经济管理指标在企业中的运用

3、 现代企业管理考核指标分析

第八讲：现场答疑