【课程简介】

2018年税政体制改革的关键年，也是终年汇缴最严峻的一年。2018年3月至7月短短的半年时间全国上下整个税政体制已发生翻天覆地的改变。国、地税全面合并，金三系统全面融合，税政管理体制全面改变。尤其是今年6月6日出台的《企业所得税扣除凭证管理办法》，重塑了企业所得税的扣除理念和体系，对企业所得税扣除的证据链提出了更高的要求。面对新的税政体制重组、面对完善的“金三”系统的大数据比对，面对错综复杂的税收政，面对严厉的税收征管，作为企业的财务人员在年终决算时应做好哪些准备，如何做好专项涉税处理。本次的课程我们从涉税证据链出发，针对财务决算过程中的各种错弊进行业务链，税费链，程序链的全面分析。

【课程收益】

面对国地税合并的征管大改革，面对“金三”大数据的全面比对，面对社保费的税局征管，面对错综复杂的减税政策，面对税前扣除证据链的严密要求，您在年终财务决算中是否已束手无策？

枯燥无味的税收政策如何能轻松学习？

满腹经纶的税收知识如何能轻松运用？

错综复杂的业务行为如何能轻松区分？

【课程对象】

财总、财务经理及主管、税务经理及主管、会计

【课程提纲】

• 国地税合并对年终财务决算的影响分析

• 国、地税合并后征管体制的改变对财务决算的影响

• 国、地税合并大数据的比对分析对财务决算的影响

• 国、地税合并后财务人员应树立的新思路与新理念

• 2018新政策在财务决算中的运用

• 纳税人身份发的转化在财务决算中的运用

• 从财务与税务思维看印花税征税的新理念

• 从财务与税务思维看机器设备一次性扣除

• 小型微利企业年终财务决算涉税处理错弊

• 研究开发费的业务链税费链及程序链错弊

• 投资抵免企业所得税优惠业务链错弊分析

• 期末增值税留抵退税优惠业务链错弊分析

• 新企业所得税扣除凭证管理在财务决算中的运用

• 税前扣除凭证管理办法中的“实际发生”究竟如何理解？

• 税前扣除凭证的“真实性”原则应如何理解，与税前扣除事项的“真实性“原则又有什么区别？

• 税前扣除凭证的”关联性“原则应如何理解，与“相关性“原则又有什么区别？

• 如何理解关联性原则中的”证明力“？

• “非法支出”究竟能否扣除？

• 如何理解税前扣除凭证中的”合法性“原则？

• 取得填写不完整的发票是否就不能作为扣除凭证了？

• 取得的发票被列为”异常抵扣凭证“了还能作为税前扣除凭证吗？

• 税前扣除凭证的核心原则——”必要性“原则

• 内部凭证的运用应注意什么？

• 什么情况下才使用内部凭证？

• 什么情况必须以发票作为扣除凭证？什么情况不需要取得发票作为扣除凭证？

• 从”小额零星“中看到了什么？

• 收款凭证作为扣除凭证应注意什么？

• 分割单的使用又有什么风险点？

• 扣除凭证相关资料的重要性

• 在汇缴期前取得凭证如何扣除？

• 在汇缴期以后5年内取得凭证又该如何扣除？

• 5年后取得凭证如何才能扣除？

• 如何区分注销、撤销与吊销，其中又有什么样的风险点？

• 如何才能快速取得工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料？

• 如何理解”非现金支付“？

• 补救措施的运用过程中的实战问题

• 2018年7月1日以后税务机关发现以前的扣除凭证不合规是否还可以有60天的补救措施？

• 年终财务决算中的专项业务链、税会链的自查及处理

• 销售折扣、销售折让的业务链、税会链的自查及处理

• 混合销售、捆绑销售的业务链、税会链的自查及处理

• 纳税义务发生时点、发票开具时点差错的自查及处理

• 销售返利、销售回扣的业务链、税会链的自查及处理

• 工资薪金、职工福利专项业务错弊区分的自查及处理

• 企业各种旅游支出专项业务链错弊区分的自查及处理

• 私车公用、公车私用的业务链、税会链的自查及处理

• 先收款后发货与先发货后收款税会错弊的自查及处理

• 企业租赁业务中的代付税费业务链错弊的自查及处理

• 集团派遣、跨区派遣业务中税费链错弊的自查及处理

• 劳务派遣、劳务外包、人力资源外包的业务区分处理

• 销售业务中各种质量赔款的业务链错弊的自查及处理

• 企业间关联交易业务的程序链、税费链的自查及处理

• 企业广告宣传支出分摊扣除税会链错弊的自查及处理

• 企业会议费及业务招待费税会处理错弊的自查及处理

• 企业中各种政府补贴的程序链、税会链的自查及处理

【师资简介】

朱老师， 中国注册税务师，中国注册税务筹划师，CPCP国际专业企业教练，中税协首批高端人才，中国远程税务网创始人，中国万人税法微课大讲堂创始人，中国千人税法答疑群创始人，墨子税道微公益创导人，中国柒星合伙人、浙江台州远程税务师事务所合伙人。从事税务咨询、顾问工作近20年，曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中型企业的税务顾问。擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。他打破了传统税收教学的枯燥、乏味，深入浅出、生动幽默，形成了独树一帜的讲课风格，深受广大学员的喜爱。