2018最新热点税务课程

 国地税合并后人、资、利、票“四位一体”税控链风险应对策略

【课程背景】本次课程以国地税合并背景， 结合“金三”形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，多证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等，全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区、分析相关涉税风险、提出规划策略，并对企业重要的税收政策进行执行深度剖析，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

【会议时间】 2018年9月13-14日（周四周五两天）

■ 签到时间：8:30-9:00 ■ 讲座时间 ：上午9:00-12:00、下午13:30-16:30

【会议地点】深圳科学馆3楼阶梯大会议室

【课程大纲】

从征管环境上看，这种大规模的整合很难一蹴而就，税务机关内部调整与磨合造成的“征管空窗”已现雏形！

从政策环境上看，征管法、个人所得税法、增值税法、房产税法等主要税收法律立法过程一波三折，“税收法定”任重道远！改革完善，时针指向2020。而18、19二年，正是企业最后的喘息期！看准时机，精准发力，从容构建自身税负控制链方为王道！

人力资源方面，个税修法，社保风暴！工薪阶层，是喜是忧？高管避税，路在何方？冰冰事件，如何收场？老板富豪，无处躲藏？

资金融通方面，手段翻新，税法无情！统借统还，扑朔迷离？关联借款，抵扣不了？明股实债，税税惊心？资管理财，如何是好？

优惠政策方面，国家让利，筹划有方！税率减并，如何开票？加速折旧，税会协调？研发加计，节税法宝？小微企业，怎样用好？

扣除凭证方面，王者归来，尘埃落定！有票无票，如何掌握？内部外部，凭证几何？善意虚取，如何自保？职业虚开，大限将到？

“人”、“资”、“利”，三方辨证于“票”，四方又统一于避险减负的愿景，如何利用喘息期构建“四位一体”的全新税控链条？

一、扣除凭证方面，王者归来，尘埃落定！

1. 没有发票真烦恼

★某房地产企业利息支出被补税案例看没有发票的烦恼

★金税三期中关于发票监控的主要指标指向哪里？

★网传“发票不再是税前扣除凭证”，是真的吗？

★税前扣除是否必须有发票的判断标准只需记住一句话

★死而复生！已交营业税未开发票还能补开发票吗？能！

★购买商业预付卡取得发票入账后，再转入费用时没有发票怎么办？

★五种违约金支出，哪些需要发票，哪些不需要？

★租用房屋时的水、电、气、网没有发票如何解决？

★母子公司之间分摊费用，没有发票怎么办？

★向境外单位个人支付服务费，到底需不需要扣企业所得税？

★高管集体去看世界杯，境外支出没发票么办？

★税务局必查与真的没发票，食堂支出税前扣除冰火两重天！

★机票退票费发票，税率有6%，也有10%，哪个才是对的？

★同为退票费，火车站不给开发票怎么办？

★法院的判决书或调节书能否作为凭证？

★财产损失税前扣除凭证包括什么？

2. 有了发票也烦恼

★目前仍行之有效的发票种类有哪些？

★超出经营范围，是自己开票还是到税务局代开?

★不写税号的普通发票可不可以入账？

★没有行业代码的发票可不可以入账？

★过路过桥费发票不能抵扣了，如何处理最好？

★专用发票邮寄丢失一定要罚款吗？

★专用发票丢失一定要登中国税务报吗？

★2010年取得发票未认证，看江西企业如何找回丢失7年的进项？

★红字发票信息表，到底应该谁开？

★普通发票丢失如何处理?

3. 取得虚开的发票更烦恼

★500亿元特大虚开发票案，带你看看发票是怎么虚开出来的。

★实务工作中，如何辨别发票真伪？

★企业销售没有做到“三流一致”，到底行不行？

★税务局又是如何查到虚开发票资金回流的？

★首张区块链发票开出，技术进步终将消灭虚开？

★税务机关的绝地反击与“暴力虚开”新动向。

★财务人员身份证，会计账，各项资料一旦被盗用怎么办？

★开票方走逃，取票方躺着也中枪！财务如何既能保护自己，也能保护企业?

★最新增值税申报比对，被锁机了怎么办？

★取得虚开的增值税专用发票， 如何才能补救？

二、优惠政策方面，国家让利，筹划有方！

1. 简并税率后，你到底应该取得什么税率的发票

★金税三期中关于简并税率有哪些监控指标？

★5月1日后原税率发票还能不能再开？还能不能认证？

★5月1日前已预收款，但未发货，之后如何开票？

★5月1日前已发货未收款，之后应该开什么税率发票?

★5月1日前已申报交税，以后补开发票开什么税率？

★5月1日前已开发票,之后出现红字发票情形如何处理?

★供应商不给补开17%的发票怎么办？

★教你如何一招解决以上所有问题

★修改后增值税申报表里没有17%税率了，再开17%发票怎么申报？

★收到3%的农产品发票，能不能按10%抵扣？

★为什么有的企业能按12%抵扣？

2. 一般纳税人变小规模纳税人后续问题多多

★金税三期中关于一般人变小规模有哪些监控指标？

★要想申请变为小规模纳税人，需要满足什么样的条件？

★转回小规模纳税人，我的留抵税额如何处理？还能用吗？

★转回小规模后发生折扣折让，退货还能再开原税率发票吗？

★一般人时已申报缴纳了增值税，转为小规模后还能补开原税率发票吗？

★转回小规模后发生查补以前税款如何处理？

★转为小规模纳税人后还能自开专用发票吗？

★转为小规模以后又达标了，还需要再申请办理一般纳税人吗？

3. 小型微利企业税收政策扩大到100万，你真的懂了吗？

★金税三期中关于小微企业有哪些监控指标？

★小企业、小微企业、小型微利企业区别在哪？

★如何利用小微企业到达避税效果？

4. 固定资产加速折旧政策应用中存在的问题

★金税三期中关于固定资产加速折旧有哪些监控指标？

★固定资产加速折旧到底能不能算税收优惠？

★新购入旧固定资产能不能享受优惠？

★是不是所有500万以下的固定资产都可以一次性扣除？

★融资租入的固定资产是否可以一次性扣除？

★会计折旧年限高于税法折旧年限是否需要纳税调整？

★加速折旧政策大盘点以及税会差异调整

5. 研发费加计扣除新政重点问题

★金税三期中关于固定资产加速折旧有哪些监控指标？

★研发新产品、新工艺、新技术如何掌握

★哪些企业可以享受加计扣除

★研究阶段与开发阶段的正确区分

★股权激励、劳务派遣、职工福利是否可以加计扣除

★加速折旧与加计扣除的协调处理

★形成新品涉及原料加计扣除限制

★失败的研发是否可以加计扣除

★委托境外机构研发加计扣除注意事项

★税务局检查研发加计扣除最关注哪些事项？

★从“疫苗事件”看,税务局对研发加计扣除的管理权限有多大

6. 印花税优惠带来的问题

★金税三期中关于印花税有哪些监控指标？

★投资不到位时的印花税问题

★印花税凭证登记簿，你单位设立了吗

★从一起民企业改制案例分析印花税新政策的实际运用

三、资金融通方面，手段翻新，税法无情！

1. 企业借款利息各项问题集合

★金税三期中关于借款利息有哪些监控指标？如何规避？

★一个案例分析债主的会计、增值税、所得税、印花税协调处理

★关联企业无息借款视同销售，教你至少三种处理思路

★母公司对外借款，再借给子公司使用，是否还要交增值税？

★母公司统一设置资金池,税务检查指出大问题

★税前扣除利息支出，同期金融企业利率如何确定？

★超过2:1的关联方利息支出真的无法在税前扣除吗？

2. 理财产品等常见融资手段涉税问题全方位解析

★金税三期中关于资管产品有哪些监控指标？如何规避？

★资管产品增值税政策的前世今生

★结构性存款到底属于什么性质

★从2018年起，信托贷款可以取得发票了

★持有理财产品期间取得利息为什么不交增值税？

★买卖原始股和限售股，增值税如何计算者是对的？

★有限合伙制基金不分红，股东是否要交所得税？

★有限合伙制基金股息红利收益盈利，总体亏损，个税还用交吗？

★融资租赁与融资性售后回租在税务上哪个对企业更有利？

★签订明股实债合同，企业应该注意的重点问题是什么？

四、人力资源方面，个税修法，社保风暴！

1. 税务局征收社保主要政策把握与工资、社保、所得税协同管理

★社保由税务局统征的改革,全国统一社保和退休金标准还有多远

★个税、社保、所得税、工会经费、残保金计提基数有何异同？

★金三中关于社保、个税、所得税的预警指标设置与比对注意事项

★未按工资总额缴纳社保有什么后果？怎样补救？

★个人缴费可以自行调整缴费基数吗？

★雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人社保缴费与个税申报

★为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致怎么处理？

★员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？

★异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？

★母公司签合同缴社保在各公司，或本单位工资在其他单位缴纳社保怎样处理？

★企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？

★用人单位今年刚刚给交了保险，明年用人单位不用你了，交的这个保险怎么办？

★员工跨地区缴费及转移怎样办理？不同地方养老医疗险年限可以累计计算吗？

★在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？

★退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？

★社保账户的钱可以退吗？员工缴交养老保险费满15年，企业可以不给他缴社保了吗?

★工作了多年没买社保能要求公司补交吗？怎样补交？同时在两个以上地区参加社保的年限可以累计计算吗？

★离职期间需要交社保吗？怎么交社保？换工作时如何确保不中断？换城市工作，社保如何转移？

2. 个人所得税新政策下工资薪酬税与社保筹划方向

★个人所得税法修正案十大重点问题解析与应用

★“工薪薪酬”向“经营所得”转化—范冰冰模式与风险分析

★“工薪薪酬”向“财产转让”转化—股权债权模式与风险提示

★“工资薪酬”向“财产租赁”转化—私车公用模式与风险提示

★个人代开发票，企业还需要扣缴个人所得税!利用个人代开发票避个税风险巨大

★职工薪酬中哪些部分为个人所得税免税和不征税所得？

★员工应税收入费用化筹划。车补、话补、房补、伙食补贴、独生子女补贴、误餐补贴风险防控与税务筹划

★员工收入福利化策划。哪些福利支出或现金发放不需要纳个人所得税？同时也能在企业所得税前扣除？

★员工实物奖励筹划。单位奖励住房、汽车、电器等实物给员工是否纳税？如何进行会计处理？

★辞退员工一次性补偿金策划，如何计算辞退福利？如何计算个人所得税？辞退员工一次性补偿金哪些能够税前扣除？

★借款利息筹划，支付给雇员和非雇员利息在税收方面有区别吗？利息个人所得税税率是固定的，存在筹划空间吗？

★绩效考核与补发工资个人所得税处理

★兼职与非全日制合同工、临时工、劳务派遣工取得报酬风险防控与税务筹划

★对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？

★纳税人从两处或两处以上取得工资薪金怎样管控？怎样申报？

★个人所得税代扣代缴所得税时间、地点如何确定？

★个税交了多少到哪里查询？怎样查询？

★年所得12万申报不？怎样申报风险最小？12万口径？

★全员全额申报个人所得税怎样管理？怎样申报？哪些要求？哪些申报技巧？

★企业承担什么样的代扣代缴责任义务？代扣手续费怎么处理？

★个人所得税完税凭证有什么用处？到哪里索取纳税证明？

★单位注销时是否应就该企业未分配利润缴纳投资人个税？