不盲目恐慌，方案终于落地了---社保和个税新政下企业应对策略落地课程

一、【课程背景】

2018年可把财务和人资人员忙坏了，政策一个接着一个，不管是发票新规还是个税改革，都让人头大，社保入税后，企业负担增大，员工收入降低，更是让很多企业老板、人资、财务为之焦头烂额，财务成本大大增加。

政策变了，竞争强了

纳税环境越来越规范

社保和税务稽查越来越严

节税规划能力变成企业的核心竞争力

少一分是偷逃！

多一分又是浪费！

财务风险规避能力直接影响公司的生死存亡！！！

从今年四月份社保改税的消息出来后，各种传言层出不穷，市面上各种预测性的言论也在不断的流传，大家都很恐慌。国家对社保改税的新政策也做出了不少回应，针对这项新政策后续也出过很多文件。

9月份，总理也强调：“在社保征收机构改革到位前，各地要保持现有征收政策不变，同事抓紧研究适当降低社保费率，确保总体上不增加企业负担。”

11月初，国务院也明确了，社保费率总体降幅接近10%。

即使国家出了很多政策，“降低社保费率，不自行集中清缴社保遗留问题等”，来降低企业负担。

可是一旦社保改税务征收，以前公司可能只有一小部分人缴纳社保或者公司都不缴纳社保，新政策执行之后需要全员全额缴纳社保，全国联网，想逃都没办法逃。

这对企业来说依然是一个重大负担，老板压力依然很大，老板对人力资源部和财务部门的施加压力也就越来越大。

2019年1月1日起，社保改税务部门统一征收正式开始实施，离实施日期还有不到1个月的距离，各位HR和财务的小伙伴们都准备好了吗，你们内心有底了吗？

但随着时间越来越接近，大家心里实际上是越来越没底，个税和社保新政策已经被解读透彻了，网上听了很多课，解决问题的思路好像也累积了不少：

降低社保基数

优化薪酬结构

完善用工方式

控制代缴风险

社保争议的处理方案

以上这些降低人工成本的方法，你是不是都很熟悉？可是当领导让你拿出一个真正的解决方案时，你却发现自己思路混乱，没有一个完整的逻辑，无从下笔。当你在群里向他人求助时，你发现大家给出的答案参差不齐，每个人都在说自己的思路，好像各有各的道理，可是这些意见却让你越发迷茫，到底该怎么去做呢？

从社保改税新政策刚出来，龙城HR商学院就一直在关注，也给了大家很多的建议和参考，在9月份在常州率先开办了政策的解读课程，随着政策不断调整，我们也历经了多次的课程的更新迭代。随着新政策实施的日子（2019.1.1）越来越近，我们对大家的焦虑和遗留的问题也越来越了解，发现大家对各种应对办法的实操问题存在很大的难题。政策出来以后，全国各地关于社保转嫁税务，个税调整的培训上百场。线上培训更是数不胜数，但是大家学习了以后有没有可落地的解决方案？是不是还是一头雾水？

如果说之前所有的学习和培训都是学习政策，那么这个课程就是教你运用政策，是一堂真正的企业如何应对政策的作业指导的一个落地课程：

2018年12月21日欢迎您的到来，您的参训将会使贵司在2019年1月不再迷茫、不再纠结，管理不再手忙脚乱！！2019年新的一年里，您将比同类未上课企业更加信心满满！！

但留给企业调整内部政策的时间不多了。。。。。。您必须抓住最后的机会！

二、【课程参加对象】：

总经理、人力资源总监（经理）、行政人事总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、财务经理、财务主管、法务主管、社保主管(专员)、企业法律顾问等。

三、【课程收益】：

1、了解社保改嫁税务的各方因素

2、掌握2019年社保改嫁税务后，企业如何应对各类相关风险

3、深入理解社保和个税的各项法规政策

4、个税修正案法规解读及措施应对

5、优化薪酬结构合理避税策略

6、年终薪酬发放的提前筹划

敲黑板，划重点：

发生了什么——了解社保税收的新政策对比变化

影响到我么——政策与法律对企业与个人的影响

我该怎么办——最安全、最合规、最划算的筹划解决方案

本课程将通过案例分析和实战演练等方法，让学员能够准确理解与把控新形势下财税体制改革带来的运营风险及管理问题。

提升企业财务管理和人力资源从业人员，在企业运营中的防范纳税风险的实战能力，促进企业运营的保值增值。

引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化，引领人力资源总监等HR管理部门向数据管理和经营管理方向转化，双方均主动参与企业运营中的各项管理活动，形成企业全流程风险防控新业态。 

四、【课程特点】：

1、系统：课程涵盖了企业社保福利保障及个税各个重点和难点；

2、简单：没有空洞的说教，只有简单的方法；

3、易懂：深奥的道理寓于简单的描述、讲授之中；

4、实战：实操案例+实操工具，模拟场景即可体验;

5、易用：易于复制，立竿见影。

【授课方式】：

讲解+案例展示+工具与表单现场使用+公司实况交流+现场演练+顾问式点评。

五、【参加费用】：

1、培训费： 580 元/人（含报名费、授课费、场地费、资料费、午餐费、茶歇、开票等），费用自理。

同一公司老板、人力资源管理人员、财务人员团购报名的，有最大优惠福利，具体见互动吧首页！！

特别说明：龙城HR商学院学员和会员可选择互动吧支付或联系主办方场外缴费！！其他人员请选在在互动吧缴费！！！互动吧缴费的一般是不开票的，线下缴费和开票请联系：13915010917吴先生   微信wxwzqh

2、培训福利：提供简餐，前100人报名赠送价值3000元的美容金卡1张（可免费用5次），所有参训人员均赠送每人1本高档笔记本，2019年台历1本。

六、【参加时间】：

2018年12月21日（周五）9:00-16:30（预计届时税前抵扣及实施条例正式出台）

七、【参加地点】：

常州市武进区湖塘镇新苑宾馆二楼鑫苑厅（武进区政府北面）

八、【课程主要大纲】：

12月21日上午

第一讲：社保改嫁税务的各方因素

1、符合收支两条线原则

2、符合效率原则

3、符合发挥专业优势原则 

4、符合资源节约原则

5、CRS应用及对企业个人的影响

6、社保稽查对企业的影响

第二讲：影响社保成本的因素分析

1、社保缴费比例---按规定执行

2、社保缴费基数---精打细算

3、企业员工人数---精益化用人

第三讲：社保改嫁税务十大应对策略及操作方法解读

1、劳务派遣（B2B2C）

2、劳务外包（B2B）

3、劳务内包“大化小”（B2B）

4、非全日制及兼职B2C

5、还有近10种应对落地的策略和解决方案因涉及作品版权，期待现场参加后分享实操经验

。。。。。。。。

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

12月21日下午

第四讲：收入结构调整筹划

1、如何把工资调整为收入

2、如何将当期收入调整为生涯收入

3、薪资结构调整：如何结合6项加减扣除项重构和再定义

4、工资如何与福利设计有机结合：

工资薪金结构及范围解读

（1）工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴

（2）差旅费、误餐费

（3）住房补贴、医疗补助

（4）防暑降温

（5）福利费

（6）内部退养一次性收入

（7）解除劳动合同一次性收入

（8）6项专项扣除及相关凭证

5、月度工资核算案例解析

第五讲：深度解读个人所得税最新修订案

模块一：个人所得税政策改革解读与实操应用

改革条款01：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

该政策，如何应用？如何避税？

改革条款02：专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

该政策，如果所在单位不给员工（如：单位的保洁人员、保安、服务人员等）购买“五险一金”，在计算个人所得税时，是否也可以按标准扣除？

改革条款03：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等支出。

将来专项扣除，如何扣除？如何取证？

改革条款04：“劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人所得税税负将产生多大的影响？

改革条款05：个人与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则且无正当理由，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整。

该反避税条款，个人股东借款给企业是否需要核定“利息收入”缴纳个人所得税？

改革条款06：纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

是不是预示着，将来通过查询纳税人的“身份号码”，就知道了该公民的税收缴纳情况了？

改革条款07：扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

扣缴义务人，是否需要向纳税人提供完税凭证，纳税人从何处可以核实扣缴义务人将税款如实缴纳？

改革条款08：纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

该政策出台后，个人所得税的汇算清缴，由谁来办理？企业财务人员还是纳税人自己？如果是企业财务人员来办理，她又如何知道纳税人的其他综合所得税？不办理个人所得税汇算清缴有何不利影响？将来自由职业者，是否需要找专业机构代理办理个人所得税汇算清缴业务？

改革条款09：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

该政策出台后，纳税人在工作单位取得的季度奖励、排名奖励、半年奖励、年度奖励、绩效工资等阶段性报酬，是作为综合所得还是选择性作为全年一次性奖励计算纳税个人所得税？

改革条款10：公安、人民银行、金融监督管理等相关部门应当协助税务机关确认纳税人的身份、银行账户信息。教育、卫生、医疗保障、民政、人力资源社会保障、住房城乡建设、人民银行、金融监督管理等相关部门应当向税务机关提供纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金等专项附加扣除信息。

该规定是不是预示着，纳税人未来的经济业务、生活开支等多方信息将会进一步透明化？

模块二：企业员工，个人所得税涉税风险处理

1、福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

2、集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

3、离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

4、五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

5、 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

6、 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

7、 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

8、 补发工资如何计算个人所得税？

9、 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

10、 误餐补助涉税要点把控

11、 差旅费中隐藏的个人所得税风险

12、 食堂中存在涉税风险

13、 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

14、 雇主为雇员负担个税设施风险把控及应对策略

15、 用工单位直接支付劳务派遣人员的报酬如何代扣个人所得税？

16、 个人在国家法定节假日加班取得2倍或3倍的加班工资，是否属于“按照国家统一规定发给的补贴、津贴”？

17、 探亲路费是否需要缴纳个人所得税？

18、 单位低价向职工售房如何缴纳个人所得税？

19、 个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否缴纳个人所得税？

20、 个人取得赔偿收入是否应当缴纳个人所得税？

第六讲：个税法的相关管理应对措施

1、新旧的逐条对比及注释

2、享受个税减免的认定标准和相关手续、证明

3、税前列支项目解析

4、企业报个税流程解析

5、财务可以抵税的票据

6、员工月度个税计算案例解析

第七讲：优化薪酬结构合理避税措施及案例分享

1、绩效工资均量发放避税策略

2、年终奖的发放时间与发放比例调整避税

（1）年终奖发放时间调整避税

（2）调整工资与年终奖比例避税

3、薪酬福利化避税策略

4、避“坑”--避开无效纳税区间的节税策略

5、用足国家税收政策的节税策略

6、劳务与薪酬的转换避税策略

7、高新产业区个税“先缴后退”节税策略

8、提高五险一金的额度

9、缴纳企业年金避税策略

10、企业缴纳补充医疗险避税策略

11、高新技术企业成立研发中心或技术研究院避税策略

12、A公司劳动合同+B公司兼职补助避税策略

13、合理避税应注意的问题

（1）合法性问题

（2）要整体考虑避税的效果

（3）避税操作要征得员工本人的同意

案例分析：合理避税的经典案例解析

本次授课的讲师团队：

授课讲师1：

史庆兰  老师

常州金石财务管理咨询有限公司 创始人之一

高级会计师

曾任职于多家大型企业管管

专业辅导了10多家上市公司成本核算管理规范化、税务筹划合理化工作

是一位在财税管理全面的实战型专业导师

授课老师2

张桂芬  老师

高级人力资源师、经济师

18年人力资源从业经验，8年企业培训及咨询经验，曾任行业百强企业高管

擅长中层管理人员培训、员工职业化培训，擅长战略落地、人力资源、品牌宣传等工作。

张老师具有丰富的管理经验，创办了自媒体平台《HR从菜鸟到精英》，在业内具有很高的品牌知名度。

授课老师3

吴坤锜 老师

中国6S咨询机构(China6S)高级咨询师/高级讲师
中国生产制造企业管理革新高级顾问
中国中小企业精益生产协会高级顾问

中国常州人力资源咨询、培训管理实战专家

贝思哲江苏企业管理有限公司特聘首席顾问

常州知本策略企业管理咨询有限公司 总经理

龙城HR商学院院长

长三角商学院院长
n 职业经验：
  吴老师具有多年的外资企业、民营企业集团、上市公司制造业20多年的工厂人力资源管理、企业管理、革新经验，曾任多家大型集团公司人力资源总监、上市公司人力资源总监、企业常务副总经理、总经理等职务：

常发集团  人事经理兼办公室主任

腾龙集团   集团行政人事部长

新誉集团   集团人力资源总监

恒立油缸   行政人事总监

西银集团   副总经理

凯龙高科   集团人力资源总监、企业管理中心总监

银磊电子   常务副总经理

贝斯特电子  总经理

常州知本策略 总经理

  吴老师在人力资源、企业管理、设备管理与生产现场管理、人力资源整体外包HRO项目方面有丰富的理论基础与实战经验 ， 并在日本丰田在华工厂、海尔集团、苏州三星、一汽大众等一流公司公司参观研修，主持推进了常发集团、腾龙集团、新誉集团、恒立油缸等公司的生产、品质、TPM、安全 活动，全程亲历这几家公司人力资源管理体系建设、班组管理、6S~TPM~TWI~ 精益生产主题活动推进。
  吴老师是从知名和优秀企业的生产管理一线最前沿成长起来真正的人力资源、6S、安全、TPM设备管理实战咨询师，是HR、6S /TPM/TWI培训与管理咨询领域知名的咨询与实战专家。

  吴老师建立的龙城HR商学院目前已举办大小培训、沙龙、主题活动200多场，8000多人次参加，主导举办HR年会2场，其中2018年8月18日举办的“长三角人力资源节”开创了长三角地区人力资源从业者首届自己的818节日，共有近800人参加，取得了良好的社会影响力。目前有6000多名HR群员经常参与其管理的龙城HR精英联盟、龙城HR商学院、长三角商学院的各类活动，注册正式会员近200名。公司每月至少举办3期线下群友专业技能培训活动，其中至少有2场免费公益公开课，2018年1-11月累计举办各类培训和活动50多场，活动内容形式有主题沙龙，座谈研讨、学习培训、联谊拓展、HR亲子活动、优秀企业观摩等。公司本着“开放、共赢、互动、成长”的价值理念，致力于长三角HR的专业技能训练和职业成长，与所有长三角的HR一起分享、合作、成长！

活动组织机构：

主办方：常州金石财务管理咨询有限公司

协办方：龙城HR商学院（常州知本策略企业管理有限公司）、常州金坛金鹰HR俱乐部

策划方：长三角HR精英联盟

战略合作伙伴：常州才智人力资源有限公司

常州智恩人力资源有限公司

常州五一劳务有限公司

常州冠中企业管理有限公司

贝思哲（江苏）企业管理咨询有限公司

         58同城集团

联系人：吴先生13915010917               

     夏先生13372278537

                  熊先生13625102806（金坛报名点）

2018年12月5日

龙城HR商学院2018年社保和个税课程回顾：