第一讲、2018建筑施工业税收新政策解析

1、建筑业企业所得税新政策：

调整后的研究开发费加计扣除比例是多少？符合哪些条件的固定资产购置成本可一次性税前扣除？调整后的职工教育经费税前扣除比例是多少？资产损失税前扣除纳税申报资料做了哪些调整？公益性捐赠支出税前扣除政策做了哪些调整？无发票的成本费用能否在税前扣除？企业所得税扣除凭证包括哪些内容？扣除凭证最晚应当在何时取得？企业所得税优惠管理政策做了哪些调整？

2、建筑业个人所得税新政策：

个人所得税的应纳税所得额如何计算？专项附加扣除包括哪些内容、如何扣除？综合所得如何进行汇算清缴？异地施工个人所得税如何缴纳？按照收入比例缴纳的个人所得税能否在企业所得税前扣除？新法实施后年终一次奖金政策能否继续适用？

第二讲、建筑施工业社保费疑难问题解析

社会保险费主要由哪些项目构成，费率是多少？缴纳社保费的工资总额由哪些项目构成？哪些工资项目不列入社保费的缴纳基数？社保费由税务机关征收后企业企业面临哪些涉税风险？缴纳社保费的工资、企业所得税前扣除的工资费用、个人所得税的工资收入三者是否一致？如果不一致，将会产生哪些涉税风险？建筑业不同用工形式下的社保个税筹划？

第三讲、建筑业增值税疑难问题解析

施工企业向建设方收取的违约金是否缴纳增值税，是否开具发票？

给境外企业分包工程是否代扣代缴增值税？

出租设备、劳务派遣和劳务分包如何确定增值税税目税率，如何开具专用发票？施工企业的哪些项目增值税可以适用简易计税？简易征收项目如何备案？

简易征收项目和一般征收项目进项税额如何核算？施工企业增值税销售额如何确认？不同工程项目的进项税额能否互抵？

购进固定资产的进项税额如何抵扣？预售收入是否计算增值税销项税额？

如何根据合同条款确认增值税纳税义务发生时间？

异地工程项目如何缴纳增值税？如何认定虚开增值税专用发票和接受虚开增值税专用发票？

第四讲、建筑业企业所得税疑难问题解析

施工企业如何确认营业收入、营业成本、合同结果如何判断？

完工进度如何确认？定率征收营业收入如何确认？

金融机构和非金融机构如何认定？同期同类金融机构借款利率如何认定？

关联方借款利息支出如何在税前扣除？自然人借款利息支出如何在税前扣除？预收款缴纳的增值税及附加能否在税前扣除？

预估的工程成本能否在税前扣除？安全生产费如何进行所得税处理？

项目部是否要在项目所在地预缴企业所得税？

总分支机构如何汇总缴纳企业所得税？税务机关如何对关联交易进行纳税调整？

第五讲、建筑业特殊业务涉税疑难问题解析

资质共享工程如何确定纳税主体，税款如何计算？**工程如何确定纳税主体，税款如何计算？有何风险？

总分包工程总包方和分包方如何进行税务处理？发票如何开具？

联合体承包如何确认工程收入、工程成本，发票如何开具？

甲供材甲乙双方如何进行税务处理，发票如何开具？

销售设备的同时负责安装如何进行税务处理，发票如何开具？

EPC项目如何进行税务处理；全额垫资工程如何进行税务处理？

代建工程如何进行税务处理？建设工程承包合同的签订存在哪些涉税风险？

第六讲、PPP项目疑难问题解析

PPP项目的资金来源包括哪几个方面？PPP项目的投资总额如何确定？

PPP项目有几种付费机制？PPP项目有哪几种资产模式？

PPP项目的收入和成本如何确认？PPP项目增值税的纳税人、征税范围、税目和税率如何确认？增值税销项税额如何计算，进项税额如何抵扣？

PPP项目企业所得税的收入、项目扣除项目如何确？

PPP项目中取得的政府补助是否缴纳企业所得税？PPP项目中有哪些企业所得税优惠？

第七讲、境外工程项目的税务处理

境外工程收入在境内是否缴纳增值税？境外工程耗用境内材料增值税如何处理？境外工程境外分包增值税如何处理？境外工程境内分包如何进行增值税处理？境外工程所得在境内是否缴纳企业所得税？境外工程在境外缴纳的企业所得税能否从境内所得中抵免，如何抵免；境外工程使用的借款能否从境内所得中扣除？

第八讲、施工企业的纳税筹划暨风险防范

设立项目公司的筹划？关联方借款的筹划、工程承包方式的筹划；工程施工主体的筹划；工程价款结算的筹划；购买材料的税收筹划；接受劳务用工的税收筹划；购买固定资产的税收筹划；收入的税收筹划；成本费用的税收筹划；会计核算的税收筹划。

【参会对象】1，建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；

2，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

【培训时间】3月14-15周四周五（13日全天报到）

【培训地点】提前一周发报道通知

【联系电话】马老师18575626665（兼微信）

邮 箱：3113069296@qq.com