“企业财税政策大讲堂全国巡讲-湖北行”

 --建筑安装房地产行业税收政策分析与税收规划

●活动简介●

  国地税合并、减税降费、降税率、社保新政……，在新的税收环境下，建筑安装房地产业如何才能掌握新的税收政策，做好税收规划，防范税收风险，成为财税人员不可回避的问题。本课程紧紧围绕着税收新政，破解建筑安装房地产业痛点堵点问题，帮助财税人员深入剖析相关税收政策，结合实务案例解决工作中遇到的难点热点重点问题，以便提高财税人员的业务水平，帮助财税人员提前做好税收规划，防范税收风险，增加企业效益。

●活动主办方●

中财讯是中国社科院研究生院指定“税务硕士实践基地”，承办税务硕士全国招生及培训工作。中财讯教育培训集团荣获国务院中国互联网新闻中心、中央电视台、中国品牌领袖联盟授予的“2016 年度中国品牌创新企业”称号！

2018年中财讯被中国管理科学研究院诚信评价中心授予中国诚信品牌，中国总会计师杂志社授予中国工匠之星财税培训机构。

●活 动 须 知 ●

一、参加对象：企业董事长、总经理、财务部负责人、财务经理、财务主管、财务人员。

二、 培训时间：2018年5月17-18日（周五、周六）

                        上午 9:00 一 12:00 ，下午 13:30-16:30

三、 培训地点 : 汉口火车站附近酒店

四、 收费标准：单次2天/3198, 会员12980元6人次/一年 ;  前30名报名免费听课2天（不提供中餐），且每个企业只有一次机会. 名额有限，先到先得;  报名前请联系客服领取报名回执表：13407185790（微信同号），请如实填写报名回执表在 5月16日前回传给会务人员，审核后即为报名成功，详情请咨询会务组027-85669228)

●活动亮 点 ●

【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用

【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题

【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系

您的受益:

1、减税降费背景下建筑安装房地产业风险如何防范？

2、减税降费背景下建筑安装房地产业痛点堵点问题解析

3、国地税合并背景下建筑安装房地产业风险如何防范？

4、建筑安装业实务操作中热点难点问题剖析

5、房地产业实务操作中热点难点问题剖

6、建筑安装房地产业税收政策深入解析

7、建筑安装房地产业在新形势下如何做好税收规划？ 

●主讲嘉 宾●

              李浩

李教授系会计师、注册税务师、注册会计师，山东省地税局兼职教师、山东科技大学兼职教授、山东、甘肃省税校兼职老师、国家税务总局网络学院名师、中国税务网络大学兼职教师、国家税务总局企业所得税人才库骨干人才。从事财税研究及实际工作20多年，曾任税务局征收分局副局长和税务稽查局副局长，担任多家大中型企业财税总顾问。

●活动内容●

 一，营业税与增值税有哪些未了情

 1、营业税条例废止后还有营业税吗？

 2、试点前发生的业务如何进行处理？

 3、如何判断一项业务是交营业税还是交增值税?

 4、试点前发生的业务如何开具发票？

 5、2016年5月1日后发生的退补面积差如何处理？

 6、累积的税收风险如何巧秒规避税收风险？

二，农民工取得的报酬涉税风险点解析

 （一）农民工取得的报酬是工资OR劳务报酬？

 （二）农民工取得的报酬如何税前扣除？

              1、企业雇佣农民工 

               2、农民工为劳务派遣人员 

               3、农民工为包工头队伍

（三）农民工取得报酬是否交社保？

              1、企业雇佣农民工  

               2、农民工为劳务派遣人员 

               3、农民工为包工头队伍

（四）农民工取得报酬能否抵扣增值税进项税额？

               1、企业雇佣农民工 

                2、农民工为劳务派遣人员 

                3、农民工为包工头队伍

三，质量保证金涉税风险点解析

 （一）质量保证金的比例

 （二）质保金何时确认增值税销售额？

           第一种情形：先开发票 

           第二种情形：不先开具发票

（三）质保金何时确认企业所得税收入？（四）质保金不能收回如何处理？

四、建筑业挂证涉税风险点解析

      【案例】注册会计师证、注册建筑师证等**单位收入纳税吗？怎样纳税？**本单位和外单位有区别吗？ 

第一种情形：本单位挂证 

 第二种情形：外单位挂证

1、按工资发放 :（1）企业所得税     （2）社保     （3）个人所得税

2、按费用发放 :（1）企业所得税       （2）个人所得税（3）增值税及税费附加  （4）是否需要开具发票

五、沙石土料无发票涉税风险点解析

六、抵债资产涉税风险点解析

七、国地税合并-核定改查账涉税风险点解析

八、**经营涉税风险点解析

1、**的主要特征： 2、**的两种方式：  3、增值税

4、开具发票不属于虚开行为：【实务案例】**如何取回利润？

5、特殊形式的税务处理 6、被**方经济风险 7、被**方法律风险 

九、合同管理不到位涉税风险解析！

 --减税降费背景下合同管理如此重要！

【案例】建设方强行对方提供10%增值税专用发票成被告

1、能否开具11%增值税专用发票？

2、提供10% or 3%增值税专用发票？

3、双方争议--A公司 

4、双方争议--B公司

5、争议解决-税务机关协调失败

6、一审-B公司诉讼

7、二审--A公司上诉

十、销售自产货物提供建筑服务涉税解析

【实务案例】材料分包款，总包方能否差额计税？

第一种观点：材料款不可以差额！ 

第二种观点：材料款可以差额！

十一、建安业预缴税款涉税解析

（一）预缴地点  1、异地预缴     2、预收款预缴（二）预缴时间  1、异地项目     2、本地项目（三）预缴填报 

（四）预缴计算  1、计算公式     2、注意事项（五）发票开具  1、分类编码简称     2、差额纳税     3、备注拦

4、第三方提供建筑服务开具发票的特殊规定（六）法律责任

（七）预缴会计处理

     1、一般纳税人采用简易计税：  2、一般纳税人采用一般计税：3、小规模纳税人

十二、房地产业确认收入重点关注哪些风险点？

1、销售开发产品增值税收入如何确认？

2、销售开发产品取得款项如何进行会计处理？3、销售开发产品如何进行企业所得税处理？4、诚意金、认筹金和订金是否需要征税？

5、房地产企业未签订预售合同收取的定金是否征税？

6、房地产业视同销售如何进行税务处理？

7、房地产业人防车位如何计税？

8、房地产开发企业“买房送装修、送家电”需要防范哪些风险？

9、“拆一还一”的回迁房如何风险识别及防控

十三、房地产业确认成本重点关注哪些风险点？

1、房地产业简易计税方法与一般计税方法开发成本如何防范风险？

2、取得土地计入开发成本核算变化对企业所得税有哪些影响？ 

3、甲供材、甲供工程计入开发成本需要关注哪些风险点？

4、房地产业在拆迁补偿协议之外支付的款项能否税前扣除？

5、企业欠缴的土地增值税、营业税能否在企业所得税税前列支？

6、工资薪金支出如何进行风险识别及防范？7、固定资产未取得发票能否计提折旧在税前扣除？

8、违约金支出税前扣除如何防范风险？

十四、税金及附加核算有哪些变化？

十五、土地增值税预缴与清算风险与防范

  1、预缴土地增值税时在简易计税与一般计税方法下确认收入有何不同？

2、预缴土地增值税时在简易计税与一般计税方法下如何进行收入确认？

3、土地增值税清算时在简易计税与一般计税方法下确认收入有何不同？

4、土地增值税清算时在简易计税与一般计税方法下如何进行收入确认？

5、土地增值税清算时在一般计税方法下有两个销项税额如何选择扣除？

6、土地增值税清算补交税款的风险与防范（1）土地增值税清算时补交的土地增值税计入何年度在企业所得税税前扣除？

（2）土地增值税清算时补交的土地增值税如何追溯在企业所得税税前扣除呢？

（3）土地增值税清算时补交的土地增值税由于追溯出现的亏损金额如何处理？

（4）土地增值税清算时补交的土地增值税由于追溯出现的多缴税款如何处理？

十六、企业所得税由附征改按计税毛利率的风险与防范

1、按附征率交纳企业所得税时年度汇算清缴有哪些风险需要防范？

2、改按计税毛利率交纳企业所得税时有哪些过渡期风险需要防范？

3、计税方式变化按计税毛利率出现了亏损或多缴的风险如何应对？

4、附征方式下填报年度企业所得税申报表错误如何修正及其防范？

5、采取什么样的处理方式才能最大限度的确保企业的利益最大化？

十七、销售开发产品企业所得税申报中的风险与防范

1、房开企业开发产品销售区分为哪些类别？2、不同的开发产品销售时有哪些税收风险？3、未完工产品销售时如何进行正确申报呢？4、完工产品结转时有哪些税收风险需防范？5、开发产品在何时需要转为主营业务收入？6、开发产品在何时才能属于达到完工条件？7、开发产品完工不结转收入有何税收风险？8、完工产品结转时如何结转主营业务成本？9、会计未完工税法已完工成本不足咋处理？[实战案例]

十八、取得合法有效的凭证需要重点关注哪些风险点？

1、交纳的车船税在企业所得税前扣除需要何种凭证？

2、取得的建安发票作为合法有效凭证的新的规定？

3、取得的银行业务专用凭证是否可以代替发票？

4、两种计税方法并存时如何不掉入“陷阱”？

5、如何有效绕过税务机关“尚方宝剑”的制裁？6、增值税发票的税前扣除有哪些风险？

特别活动：第一天会后参会人员可现场提问，由给总局培训的大咖级专家免费答疑解惑。

●活动流程●

8：00       嘉宾签到入场

9：00       上午课程开始

12：00      中午用餐休息

13：30      下午课程开始

16：30      全天课程结束