2018年税务改革浪潮叠涌，国地税合并，实现税务稽查无缝对接；新版个人所得税扣缴系统启用，税务部门全面掌握自然人信息；人社部开启“五险一金”黑名单制度，2019年1月1日起社保由税务部门征收，社保的征收与稽查力度空前加大；《中华人民共和国个人所得税法》全面修订，标志着原有个人所得税制历经28年，转向了综合征收与分类征收相结合，个人所得税面临着史上最严稽查。

     本次培训课程将围绕国地税合并征管下，企业未按规定缴纳社保将面临哪些风险？社保改革前夕企业需要提前做好哪些规划？个人所得税法的变化是什么？新个税改革方案下个人所得税申报将发生哪些变化？个人所得税面临哪些稽查风险？在工资薪金设计、福利保障制度设计、股权转让等过程中如何有效防范个税稽查风险？

1、全面了解最新个人所得税法、最新社保法。

2、掌握个人所得税面临的稽查风险。新版个税扣缴系统实现哪些实时比对？工资薪金个税扣缴、公司股利分配和股权转让，公司福利制度安排中隐含哪些稽查风险？如何全局性防范稽查风险？

3、掌握如何有效防范个人所得税稽查风险。在工资薪金设计、福利保障制度设计、股权转让等过程中如何有效防范个税稽风险？

4、掌握社保缴费的几个关键问题。

5、掌握合理的社保筹划办法。

企业高层管理者、人事主管、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等。

2019年1月4日（8：00—16：00）

地点‖北京京师律师事务所

朝阳区东四环中路37号

本次课程收费￥1980元/人，开普票。

第一部分 个税实务

1、居民个人与非居民个人如何区分？

2、如何判断来源于中国境内的所得？比如中国企业向境外个人支付售后服务费用，向境外个人支付的房屋销售佣金一定就属于来源于中国境内的所得吗？

3、如何界定一项所得工资薪金所得还是劳务报酬所得？他们的税收待遇有什么不同？我们如何是否可以选择这两种所得？

4、实习生报酬按什么税目交税？实习生该不该买社保？

5、建筑企业农民工取得的是哪一种所得？建筑企业目前有哪些用工形式？

6、董事津贴属于哪一种所得？

7、什么是稿酬所得？互联网小说阅读费用属于稿酬所得吗？微信公号文章阅读打赏属于稿酬所得吗？

8、什么是特许权使用费所得？某知名电影明星收取肖像权费用是否属于特许权使用费所得？

9、经营所得与劳务报酬所得的区别是什么？张三提供咨询服务，什么时候属于经营所得，什么时候属于劳务报酬所得？合伙企业进行股权转让取得的所得，在其合伙人为自然人的情况下是按照经营所得课税，还是按照财产转让所得课税？

10、合伙企业对外投资取得的股息红利所得，如果合伙企业存在自然人合伙人，该所得是经营所得，还是股息所得？

11、承包承租、转包转租所得如何征税？具体含义是什么？

12、股息红利所得如何定性？购买理财产品取得的分红所得是否属于该项所得？分红保险所得呢？

13、财产租赁所得的范围是什么？私车公用是否纳入财产租赁所得？

14、财产转让所得包括哪些范围？不动产转让所得属于财产转让所得么？

15、合伙企业中的财产份额转让纳入财产转让所得，对股权投资企业有何影响？

16、股票转让所得还是继续暂免个人所得税吗？

17、其他形式的经济利益是否构成所得？单位组织体检发生的体检费作为个人所得吗？

18、国家税务总局所得税司叶霖儿司长提出符合三个条件的福利不作为所得，不征收个人所得税？你知道这三个条件吗？如何运用？

19、如何界定免税的津贴、补贴？

20、哪些津贴补贴不作为工资薪金所得处理？

21、如何界定免税的福利费、救济金？

22、专项扣除、专项附加扣除、其他扣除一年扣除不完，可否转入下个年度？

23、经营所得中可以扣除的成本、费用、损失包括哪些？

24、什么时候可以对个体户、个人独资企业、合伙企业的经营所得实行核定？

25、经营所得如何计算？可否扣除专项附加扣除？可否扣除投资者本人的费用？

第二部分 您必须了解的“社保与个税”

1、社保新政出台的背景是什么？

2、如何理解国务院“各地保持现有征收政策不变”，是不是没有交社会的以后继续不交？基数不够的仍然一如既往？

3、社保入税后，会面临到哪些问题？

4、企业社保如何规定的？社保如何缴纳？基数多少？

5、“工资总额”、“工资、薪金总额”、“工资、薪金所得”、“职工薪酬”不同称谓的口径及应用；

6、接受劳务派遣的公司如何计算缴费基数？把员工安排到劳务派遣公司你的包袱真甩了吗？

7、劳务报酬所得税与工薪所得都属于综合所得，取得这两种所得在社保上有何区别？

8、城镇职工与非城镇职工社保有哪些区别与联系？

9、哪种用工为永久性合同？须一直买社保？

10、超龄工的个税、社保是什么政策？

11、兼职工如何缴保险？

12、哪些不作为社保的征费基数？哪些又不征社保也不征个税？

13、最节省的社保筹划办法有哪些？