社保税管之人力成本优化方案及个人所得税改革实务

【课程背景】

2018年7月20日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》,明确自2019年1月1日起社会保险费由税务部门统一征收，这意味着“严征收”“严处罚”的社保征收时代到来！2018年8月31日，个人所得税法的第七次修订，也是截至目前历次修订中改革力度**、涉及面最广、影响最为深远的一次改革，由分类税制向综合与分类相结合的税制转变。工资、社保、个税三者结合，这样重大的变化对于企业和个人将产生重大影响。

本次培训从社保及税法原理、具体操作、常见问题等方面入手，辅以生动案例，重点讲解操作方法、特殊情形处理、风险规避、合理合法降低企业及个人负担等内容。此外本次明星税案是我国近年来处理的个人偷逃税款金额**案件，本次培训将解析该案件给我们带来的启迪和借鉴。

【课程收益】

l 了解社保税管、个税改革及残保金等最新政策资讯

l 了解社保不合规、企业内部税务处理不当带给企业的巨大经营风险

l 在不增加企业人力成本情况下，采取多元化用工模式破解社保合规难题

l 在不增加企业人力成本情况下，为员工零成本加薪，实现企业员工双赢

l 用足政策红利，有效降低用工成本、控制用工风险

l 敏捷时代的HR战略，推送组织转型，打造共生组织，赋能团队

【课程对象】

企业法人代表、企业股东、人力资源负责人、企业财务管理人员等。

【培训师资】

孙文武：注册税务师、会计师，北京市注册税务师协会常务理事，大华（北京）税务师事务所总经理。担任多家大中型企业的财税顾问，曾为多家企业做过成功纳税筹划，对会计制度与税法的差异、纳税操作技巧、税收筹划实务有精深的研究，具有丰富的实际操作经验。在全国为企业财务人员及企业管理者进行业务培训数百场，主讲过的专题有：纳税操作技巧与税收筹划；前瞻性税收筹划；营改增操作实务及筹划；纳税风险控制与稽查案例分析；会计制度与税法差异分析等。为清华大学企业集团、清华大学继续教育学院、首开集团、经济日报报业集团、大唐发电、中船重工、海尔、汇源集团、航天信息、海通证券、中国移动、中国证券报等企业作过专题培训。

杨燕:  智慧企服创始人高级讲师人力成本优化专家数字化营销专家《4D卓越团队》认证讲师五维教练领导力认证讲师上市公司人力资源高级顾问人力资源行业11年从业经验，专注于人力资源及财税相关政策研究，为企业量身定制人力成本优化方案及人力资本增值方案，2017年助力300家企业实施人力成本优化方案，实现企业及员工双赢！ 

【课程大纲】

一、2018年人力资源及财税政策解读

1、2019年1月1日，税务征管时代开启社保新纪元

2、个人所得税改革内容及纳税人面临的问题

3、企业所得税税前扣除项目及涉税风险防范建议

4、残保金征缴新政及残保金优化案例

二、新政策时代下，企业人力成本面临的挑战与机遇

1、对于部分无社保人员如何发放工资及解决工伤风险防范？

2、高工资社保不足人员如何进行工作内容拆分，实现多元化收入？

3、如何做好薪酬、福利组合方案，实现中高层管理者年年加薪？

4、如何搭建机制不断吸引绩优人才并逐步淘汰落伍人才？

5、抓住创业政策红利，巧用小微企业优惠政策，合法纳个税低至2%！

三、成功实践人力成本优化案例分享

1、人力成本优化战略地图

2、人力成本优化案例分享

A、物业行业，社保合规典型案例

B、科技公司，企业基层、中层、高层节税案例

C、互联网+时代的合伙人制及员工持股平台案例

3、 敏捷时代的HR战略——打造多元化用工模式及薪酬、绩效战略

A、按需匹配的非全职用工模式——B2C

B、组织内部激活个体的众包、分包模式——B2C

C、全风险外包用工模式——B2B

D、互联网+平台分包用工模式——B2B/B2C

四、个人所得税法修改的总体思路

五、个人所得税法修改的主要内容

1、完善有关居民、非居民纳税人的规定：如何判定居民、非居民纳税人；居民、非居民如何计算个人所得税；非居民纳税人政策未来可能发生的变化。

2、工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费等四项劳动性所得实行个税综合征收：适用统一的超额累进税率。

3、四项劳动性所得如何计算。

4、优化调整税率结构，扩大较低档税率级距：综合所得税率与经营所得税率的调整对纳税人的影响。

5、个税起征点（基本扣除额）由每月3500元提高至每月5000元（每年6万元）。

6、子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除如何操作、需要准备哪些资料。

7、反避税条款对纳税人的影响：个人不按独立交易原则转让财产；在境外避税地避税；实施不合理商业安排获取不当税收利益等。

六、个人所得税法修改后纳税人面临的问题及解决办法

1、劳务报酬并入工作薪金项目综合征收对企业所得税和个人所得税的影响

2、个人取得综合所得，如何办理汇算清缴。

3、居民个人年度终了后办理汇算清缴需要补税或者退税的，如何处理。

4、哪些收入不征税收个人所得税。

5、税务机关是否可通过大数据，向纳税人提供同步劳动性收入信息。

6、个税改革后年终奖还能走多久。

7、个税改革后年收入超过12万自行申报的政策是否还会延续

8、金税三期对个税的影响：专项附加扣除、劳务报酬、股权转让、非货币投资、股权激励、超额支付住房公积金、境外所得等

9、金税三期背景下扣缴义务人的风险控制

七、明星税案的解析与借鉴

【培训时间】:  2018年11月8日   早晨8：30报到， 9点上课。（一整天）

【培训地址】:  铁道部党校<北太平庄路27号>（16、22、38、123、300、302、331、361、367、387、398、422、425、510、626、671、683、694、695、718、731、801、运通101、201北太平桥西下车）

【收费标准】：780元/人（含午餐、场务、培训、资料）

【报名联系】： 联系人： 孟凡静          电话：17710462010

 微信支付：17710462010

 

 大华（北京）税务师事务所(AAAAA级)