《2019年企业增值税及社保费筹划策略》

课程背景：

深化增值税改革，三部门联合发文，降低增值税税率和调整退税率、进项税加计抵减、旅客运输服务纳入进项税额抵扣、不动产进项税一次性抵扣、增值税期末留抵税额退税，一大波减税降费红利来袭！新政出台后的相应会计核算如何进行；企业针对此次增值税改革带来的机遇如何准确把握；产生的风险又如何规避，纳税筹划已然成为当下财务人员迫在眉睫的事。

5月1日起降社保费率，养老保险费率下降至16%，核定调低社保缴费基数。将生育险和医疗险放在一起合并管理，生育险归到医疗保险中，统一进行征收和缴纳，统筹管理。此次社保改革，将实现社会保险费历史上的最严格征管，亦将成为社会保险史上影响最为广泛的一次改革。

     增值税社保费不仅仅关乎个人切身利益，更关乎企业经营成本，进而涉及到企业运营的各项事务，本次课程特聘实操专家，集多年解决实务技术和经验，为您化解社保降率后人力成本的财务危机，助您稳中求进，坚守财富。

一、时间地点

时间：6月20-21日(周四周五)

地点：安泰安蓉大酒店（成都市金牛区茶店子正街132号）

二、课程对象

1，建筑安装、劳务业老板、财务总监、税务总监、合同管理、票据管理、法务部负责人、财务经理、税务经理；

2，各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员；

三、收费标准

2380元/人（培训、资料、场地、咨询）

四、联系方式

咨询电话：028-85588205

联 系 人： 文老师  电话：18190781821

           李老师  电话：18200255885

【授课老师】

刘海燕

     中央财经大学金融学硕士，北京财税研究院研究员；河北某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富。河北省航天信息职业培训学校、金蝶河北省分公司、中税网、尚拓教育培训等多家培训机构优秀培训讲师，河北省税务局优秀培训讲师，现任某财务公司顾问，曾为多家企业进行企业内训、纳税筹划。

² 河北工程技术学院会计学院会计专业带头人

² 中税网财税培训主讲专家

² 河北华信德财税集团财务顾问

² 河北尚拓教育集团财务顾问

² 智联招聘人才发展中心首席财税顾问

培训内容

第一部分、新政背景下的增值税会计核算规范及案例分析

一、新政背景下增值税会计处理规范和纳税申报案例分析

1.加计抵减政策出台后的税会处理             

2.留抵退税政策下的税会处理

3.国内旅客运输服务进项税额抵扣的税会处理

4.不动产进项税额一次性抵扣的税会处理

5.一般纳税人转小规模纳税人的账务处理

6.小规模纳税人相关税收优惠下的税会处理

二、增值税会计处理规范及案例解析

1. 简易计税会计处理规范及案例分析  

2. 预交增值税会计处理规范及案例分析

第二部分、新政下增值税纳税筹划空间及筹划技巧案例讲解

1.增值税特点与筹划思路          

2.增值税纳税人身份转换的筹划及案例讲解

3.增值税征税范围及税率的筹划划及案例讲解

4.增值税计税方法选择的筹划划及案例讲解

5.增值税计税依据的筹划划及案例讲解

6.增值税进项税额的筹划划及案例讲解

7.增值税纳税时间的筹划划及案例讲解

8.增值税税收优惠的筹划划及案例讲解

第三部分、社保改革背景

1.目前社保缴纳现状及存在问题解读              

2.国家将社保入税的解读

3.社保缴纳政策导向趋势分析

第四部分、企业社保的疑难问题解析

一、社保统一由税务局征收与征收机构征收风险有哪些不同

二、企业所得税工资薪金、个税工资薪金、社保缴费基数如何比对

1.企业通讯补助、交通补贴、差旅费津贴是否计入社保缴费基数

2.福利费是否计入社保缴纳基数      

3.企业社保缴费基数的下限、上限

三.企业不按时足额缴纳社保有哪些风险  

四.劳动合同法如何规定缴纳社保范围

五.企业农民工、季节性用工、实习人员是否需要缴纳社保

六.总分公司之间的用工社保应该如何缴纳

七.母子公司之间的用工社保应该如何缴纳

八.企业与个人签订放弃社保合同是否有效

九.一个人有多处工资如何缴纳社保？双重、多重劳动用工是不是合法？

十.雇佣离退休人员的社保问题解析

第五部分、人力成本财务危机的化解—社保纳税筹划

一、降低社保缴纳基数的筹划及案例分析

1.社保缴纳基数与企业人工成本支出、企业所得税税前可扣除职工薪酬异同分析

2. 调整薪酬结构，降低缴费基数

（1）工资细分的必要性及细分模式  

（2）企业人员身份对社保基数筹划的影响

二、社保缴纳范围筹划及案例分析

1.企业用工方式与经营模式对社保筹划的影响分析

2.企业社保缴纳范围的具体筹划案例解析    

3.社保缴纳范围筹划之风险防范

4.总分、母子公司之间的用工社保的缴纳与筹划

三、社保缴纳之义务人转换筹划及案例分析

1.社保缴纳之义务人转换之一：企业与个人及风险防范

2.社保缴纳之义务人转换之二：社保缴纳义务外嫁及风险防范

第六部分、现场咨询答疑（每天下午16:30直到答疑结束）