年终感恩回馈，可以免费与大咖一起学习个税与社保啦

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『课程主题亮点』

1) 明确2019年如何计算工资及个税

2) 如何申报符合扣除信息

3) 新个税下高收入人群个税筹划

4) 新个税下薪酬结构设计及社保联动

5) 不同用工方式的社保问题以及风险

当前，个人收入分配体制和税收征管体制的改革在大步推进，政府机关的大数据监控能力越来远强。税务机关正在对企业纳税人按规模和行业，对自然人纳税人按收入和资产实行分类管理。同时，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建以高收入者为重点的自然人税收管理体系。以税务总局和省级税务局为主，集中开展针对企业和自然人的风险分析，运用税务内部信息和第三方涉税信息，区分纳税人的风险等级，有针对性地采取差别化措施，大力防范和查处逃避税行为。

《新个税和社保背景下企业薪酬设计策略与用工模式》是在2019年大变动来临之际，切实站在企业纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护企业和个人的利益，守住企业、老板和个人的钱包，保障企业安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。

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『课程主讲老师』

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『福利亮点』

年终感恩回馈，参加学习有机会获得汇算清缴大礼包，个税问题百问百答解析，各种实用工具表格。

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『服务亮点』

会场提供各种茶水，果食

一、 新个税实操要点解析与规划运用

（1） 新个税法**变化——“综合所得”

l “综合所得”的内容

2 “综合所得”税率

3 “综合所得”的征管

4 “综合所得”应纳税所得额的计算

5 六项专项扣除（具体范围及标准）

6 各类型企业专项扣除操作要领

7 专项附加扣除信息义务如何“核实”

（2）新个税法重大变化——“经营所得”（3）“其他所得”在新个税法是否会“重出江湖”？（4）取得综合所得需要办理汇算清缴的情形；（5）新个税工资计算及个税代扣：累计预扣法定义与实操；（6）税后工资测算与应对及签订包税条款风险点；（7）纳税人同时从两处以上取得工资、薪金所得，如何缴纳个税；（8）新增加视同转让财产的规定；（9）取得的全年一次性奖金的个人所得税处理；（10）个税反避税条款要点解读及风险控制；（11）企业作为扣缴义务人有哪些事项；（12）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益应该如何理解？（13）税务部门会挖掘金融大数据中的涉税信息(CRS)，利用金融情报开展针对高收入、高净值自然人的反逃税工作；（14）企业与个人需要为执行新个税法及其配套政策的准备；（15）案例：有效规避个税的现实版：腾讯、阿里巴巴、海底捞….

二、 经营所得税务风险点与防控

（1） 简并后经营所得特点

       (a)“经营所得”的定义             (b)“经营所得”的税率

       (c)“经营所得”的征管             (d)“经营所得”应纳税所得额的计算

（2） 经营所得与个税合规风险点及筹划

     (a)个体工商户    (b)个人独资企业     (c)合伙企业

（3） 合伙企业当年留存的利润不分配也交税

（4） 自然人有限合伙人（LP）股权转让优惠才20%，不优惠35%？

（5） 法人合伙人（GP）分回的投资收益属于间接投资不能免税。

（6） 新三板个税政策及筹划

三、 高管/董监事、高收入、高净值人群的个税

（1） 董事费的个税问题

（2） 企业年金的个税问题

（3） 股票相关的个税问题

        (a)股权激励收入四种类型  (b)股权激励收入的确认和计税规定  (c)股权激励收益纳税义务发生时间   (d)股票期权产生的收          入     (e)股权转让         (f)分红派息

（4） 股权激励不享受优惠政策     

 (5) 分项所得等税务风险控制

a) 间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

b) 先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

c) 以非货币性资产对外投资的个人所得税筹划技巧

     (6)其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放？员工福利如何进行个税筹划？竞业限制经济补偿金能否筹划？

四、 外籍员工（含港澳台人士）个税

（1） 个税缴纳对象的认定界定居民纳税人与非居民纳税人界定境内有无住所及习惯性居住计算停留天数

    （2）个税缴纳金额的确定：如何为长期来华人士制定离境安排？理解满5年与183天个税修订会如何影响居民认定；

（3） 外籍人士的个税扣除问题

（4） 不同收入的纳税界定；

(a)境内外所得划分；(b)外籍人士的境内境外薪金分摊；(c)以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴；(d)如何计算代垫费用的对外支付(e)持有国外绿卡的人士个税处理是否会涉及个税

(f)什么是“非现金形式或实报实销形式”

（5） 哪些在境外缴交的税款可以抵扣？如果外派国家（地区）无法提供完税证明，应该提交什么资料给税局？

（6） 外籍员工派遣中个税对常设机构认定有什么影响？

五、 新个税与社保联动

（1） 减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调  

（2） 2019年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径，企业如何应对税务部门统征社保、降低企业成本

（3） 企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项

（4） 国地税合并下企业社保和个人所得税，业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作

（5） 税务如何界定工资薪金及劳务报酬

（6） 用工模式升级：非全日制工、临时用工、劳务派遣、退休返聘、农民工、残疾人、退伍军人

（7） 企业出现社保和个税申报不一致事宜如何处理

（8） 企业对员工自愿放弃缴纳社保及补救应对          （9）工资口径及缴纳社保基数口径

（10） 社保缴纳地点和工资发放不一致的协同管理

1) 为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致的处理

2) 母公司签合同缴社保在各公司工作或本单位发工资在外单位缴纳社保如何处理

3) 新招聘员工社保缴纳的工资基数的确定

4) 建筑企业挂证中的社会保险与工资发放不一致的协同管理

（11） 有效降低社保费率的三大措施及实施要领

（12） 案例：顺丰快递不交社保的操作    (13)重新设计2019年薪酬结构

抢到就是赚到，课程费用全免，只要报名成功就能参加课程，凭卷入场，午餐资料自理

☆参与人群

企业高管、财务负责人、人力资源负责人、财务精英

☆验票方式

报名成功后，后台发放参会嘉宾卷，凭卷入场