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关于举办新形势下供暖企业财务税收筹划与成本核算科学账务处理专题培训班的通知

2019年11月15日 16日

辽宁-沈阳市

各相关单位

热力企业是贴近民生、服务民生的企业,为保障居民供热采暖,国家给予了供热企业特殊的优惠政策。同时,当地政府为了支持供热企业的发展,也大力采取扶持政策,给予财政补贴。作为全面深化改革的 “先行军”,供热财务体制改革牵一发而动全身,扮演国家治理现代化的基础和重要支柱角色。就如何能为企业筹划一条合规、合法且低税率的用工之道?企业如何才能低成本运营?企业决策人应该怎样管控企业运营风险?如何降低税负,化解风险,是企业和管理人员急需面对解决的问题。为进一步提高财务人员的技能,规范财务管理,提高财务风险防范能力,全面预算管理和成本管控、财务报表分析和经营政策解析。沈阳市供暖协会决定2019年11月15-16日在沈阳市举办新形势下供暖企业财务税收筹划与成本核算科学账务处理专题培训班,由沈阳中税京师税务师事务所、辽宁热企教育科技有限公司共同承办。会议采取培训、交流、研讨等方式,让更多的供热企业财务管理人员能有机会坐在一起,就如何提升供暖企业财务税收筹划与收入成本如何更科学的入账处理等疑难问题进行深入交流和探讨。请有关单位积极派人参加。

主办单位:沈阳市供暖协会
承办单位:沈阳中税京师税务师事务所

            辽宁热企教育科技有限公司


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一、会议内容

【供暖财税培训课程大纲】东方老师
一、供暖行业特点及未来发展趋势
1、供暖行业的特点是什么?
2、供暖行业未来的发展趋势如何?
3、供暖行业的标杆企业都有哪些?
4、想进入这个行业都有哪些行业壁垒?
二、供暖行业会计核算特点及涉税处理
1、供暖行业会计核算哪些需要方面特殊关注?
2、供暖行业的商业模式、结算模式、收入如何确认?
3、供暖收入、接网费的税会差异如何协调?
4、供暖费差价补贴如何才能正确处理?
5、接网费的会计、增值税、所得税、印花税等如何处理?成本如何结转?
6、供暖企业的供暖工程费如何税会处理?
7、哪些业务是供暖企业的暴利业务?
8、关联企业间融资的重大涉税风险如何防犯?
9、统借统还借款如何操作?操作不当可能带来难以承受损失。
三、供暖企业如何降本增效?
四、供暖企业政府补助如何税会处理?防范哪些涉税风险?
五、供暖企业安全生产费如何税会处理?防范哪些涉税风险?
六、按会计科目讲解如何防范重大涉税风险?
七、“三供一业”接收单位如何税会处理?防范哪些风险?
八、供暖行业如何实现融资?融资方式有哪些?
九、供暖行业税收优惠政策除了38号文还有哪些?如何操作执行?

十、结合真实案例、上市公司规范操作方法


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【供暖企业财税培训讲课大纲】杨老师

一、行业基本规定
1.供热企业涉及哪些增值税问题,税收风险在哪?
2.向居民供热免征增值税政策详解
3.热力产品生产企业给热力产品经营企业的发票如何开具?政策依据?
4.热力产品经营企业向居民、非居民供热发票如何开具?
5.供热企业涉税风险及防范:备案、核算、申报、进项税额调整等详细解读
6. 供热企业热点问题
7. 入网费常见风险
8. 案例分析
……等等
二、销售额的确定
1. 开发商支付给供暖企业的更换管件的补偿款,供暖企业直接进入营业外收入涉及增值税吗?
2. 供热企业收到政府的财政补贴征收增值税吗?
3. 供暖企业赠送的保险和豆油需要视同销售吗,发票如何开具?
4. 集团内无偿借贷与统借统还税收政策及风险提示
5. 销售供暖设备附带安装,安装属于现代服务还是劳务?
6. 建筑服务分包款差额扣除变化
……等等
三、进项税额抵扣 
1.旅客运输服务进项税额扩大抵扣范围详解
2.不动产一次性抵扣需要注意的问题
3.不动产用途发生改变,在增值税进项税额抵扣上有哪些“bug”
4.进项税额抵扣最新热点问题 
5. 法院判决胜诉后对方承担的费用进项税额是否转出?
6.对非正常损失的理解
7.进项税额调整稽查案例
……等等
四、纳税义务发生时间
1.税率调整应注意的问题:发票开具、纳税义务发生时间的确定、合同管理
2.客户要求开具发票,报销后再回款,现在开具发票是否有税务风险,如何规避?
3.司法判例
4.如何进行风险防范 
5. 采取直接收款方式销售货物,合同没约定付款时间,或者说就没合同,款又未付,如何确定纳税时间?
……等等
五、供热企业纳税筹划

二、参会对象

各市供热行业主管部门、供热办(供暖办、燃热办)、供热公司(热力公司)、热电联产公司、电力公司、物业供暖等企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员;会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。

三、会议时间与地点

 2019年11月15日-11月16日

                 地点.  沈阳市

四、参会费用

1、1280 元/人,(含参会、午餐、资料、场地、讲义、课件、讲师等费用),住宿统一安排,费用自理;

2、为保证会议效果,本次会议将限制人数,请及时办理报名手续,尤其住宿的代表。


五、报名电话


联 系  人:于东海

电话 132 3881 4696(微信同号)

邮 箱:419269555@qq.com


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东方老师简介(常住地:辽宁沈阳)
【主要背景】
渤海税校特聘教授
北京“小陈税务”合伙人
《中国税务报》特约撰稿人
中税答疑研究院特邀讲师、撰稿人
注册税务师、会计师
董事会秘书    
大型国有企业集团财务负责人
合著《增值税会计处理案例与政策深度解析》一书
合著《营改增执行口径》一书
【职业经历】
从事财务管理工作20余年,有大型跨国企业集团多年的从业经历、有多元化大型国有企业集团的从业经验,对全税、费种有深入的研究,精通国内、国际税收法规,本外币融资、结算等集团化业务。

【主讲课程】
《新个税 社保 工资》
《个人所得税稽查案例深度解析》
《企业所得税稽查案例深度解析》
《增值税稽查案例深度解析》
《案例解析预提所得税》
《营改增新策解析及风险应对》
《企业N种融资方式及涉税风险管控》



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杨老师简介【主要背景】
双硕士研究生,留英海归    
辽宁省税务学会理事   
辽宁省国家税务局12366纳税服务咨询专家团队成员
中税答疑研究院特邀讲师、专家组成员
著有《营业税改征增值税政策效应分析》《企业税负定量分析研究》等学术论文
著有旅行札记《不负时光》一书

【职业经历】
从事增值税税收政策管理工作20余年,经历1994年税制改革、2004年东北地区老工业基地实行扩大增值税抵扣范围试点改革、2013年营业税改征增值税、2016年全面“营改增”等历次大的税制改革。

【主讲课程】
《国地税合并背景下,个税改革、所得税扣除凭证新规与增值税发票风险管理应对》
《增值税发票管理与所得税扣除凭证新规风险防控及涉税技巧》
《增值税新政热点问题与案例分析》
《营改增后续政策风险提示与应对》
《建筑业营改增涉税风险及应对》
《房地产业营改增涉税风险及应对》
《全面营改增下金融业涉税风险及应对》
《小规模纳税人增值税热点难点问题案例分析》
《制造业营改增热点问题与案例分析》


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