【课程简介】

自今年国家国地税正式合并以来，中国税收管理重新站在了一个高点，加以大数据控税、信息化管税等有效手段的实施，新一轮税务大稽查势在必行。同时新个人所得税法的颁布以及社保统归税务机关征收，都带来企业大的危机和经营成本的加重，面对接踵而来的2018年度汇算清缴工作，企业如何在此番风雨中安全“逃出升天”，首先需要知道公司哪里存在安全隐患，哪里有风险和错误并如何统筹安排汇算清缴前的各项工作。本课程基于国地税合并进程中大稽查背景下挑选企业应关注的重点涉税事项，从增值税、企业所得税和新个人所得税等方面为您清晰化讲解、精细化分析。

【课程收益】

通过本课程的学习，让你了解基于汇算清缴的国家最新税收管理的思路和政策，同时能帮你准确化解涉及各税种的业务操作中的误区和疑难点，通过实际案例分析，实现学中做、做中学，幽默的授课语言和亲近的分享风格让您全程开心享受汇算清缴的知识和技能。

【课程对象】

适合企业财务总监、财务经理和税务经理等学习与培训

【课程提纲】

一、2018年国地税合并的大背景、大环境变革对汇缴的冲击与影响

1、国地税合并后原稽查案件过渡处理

2、国地税合并后，重点稽查哪几类企业

3、国地税合并后，企业应如果规范自己的财税工作重点

二、新环境能下企业如何利用利好政策实现汇缴的优化

1、企业设备、器具企业所得税一次税前扣除后财税如何协同管理？

2、哪些行业增值税期末留抵可以退税？如何处理？

3、新混合销售业务增值税到底怎么处理？自产设备和外购设备的销售并安装业务是否一定要独立核算？

4、企业所得税税前扣除凭证是不是还是需要发票？什么情况下可以不需要发票就能税前扣除？以前违规票据是否可以补救？还有哪些注意事项？

5、企业改制重组有关土地增值税和契税符合享受优惠？企业并购重组如何实施才能享受税收利益最大化？

6、增值税小规模纳税人标准升级后企业如何利用产业链的规划实现税收最优化

7、企业资产损失税前扣除是否需要备案？资料如何**和准备？新的留存备查要求给企业带来哪些管理要求？

8、境外投资者以分配利润继续投资企业如何税务处理？境内所得预提所得税如何操作？以及注意事项有哪些？

三、国地税合并下企业汇算清缴前的企业税务风险评估

（一）增值税的税务风险评估及管理规划

1、虚开虚抵发票的问题，如何预防虚开虚抵发票？

2、资金流、货流和票流不一致如何界定风险？如何规范处理？

3、混合销售与兼营行为的界定、发票开具以及纳税处理？

4、如果审核纳税义务时间的发生？不同的合同约定方式直接影响你的纳税时间

5、如何界定增值税视同销售中的“无偿赠送”以及如何正确处理视同销售？

6、建筑企业预缴、申报过程中的扣减问题的风险评估

7、建筑企业**过程中票据管理和税款承担问题的风险评估

8、农产品进项税额抵扣的风险评估及规避

（二）企业所得税出的税务风险评估及管理规划

1、企业所得税的视同销售以及会计处理的规范性问题

2、研发费用如何规范处理才能获得安全加计扣除

3、企业高新优惠享受中应注意的几大热点问题的风险评估

4、关于农产品所得税优惠的几个重要问题的风险评估

5、财政补贴收入的财税差异的风险评估以及合理选择

6、注意成本费用支出的合理性，严防“张冠李戴”或“注水成本”

7、企业兼并重组过程中企业所得税优惠运用的风险评估

8、其他涉及企业所得税的风险评估

（三）个人所得税出的税务风险评估及管理规划

1、个人对公益事业的捐赠如何在个人所得税税前计算扣除？

2、个人股东转让股权是否对资产进行评估？收入如何确定？认缴制下如何确认投资原值？

3、退休人员取得单位发放的奖金及补贴，如何缴纳个人所得税？

4.员工因参加股票期权计划而取得的所得，在行权时是否与当月工资合并缴纳个人所得税？

5.个人因没有休带薪年假而从任职受雇单位取得补贴是否需要缴纳个人所得税？

6.董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

7.退休人员再任职取得收入怎样缴纳个人所得税？企业为员工缴付企业年金时，个人所得税怎么处理？

8.股东借公司钱，年底不归还是否缴纳个人所得税？

9.建筑安装业跨省异地工程作业人员个人所得税怎样征收？

10.我公司对累积消费达到一定额度的会员，可以按消费积分兑换礼品或进行额外抽奖，请问是否需代扣代缴个人所得税？

11.商业银行给顾客发放印有公司标志的纪念品，需要替顾客代扣个人所得税吗？

12.居民与非居民纳税人判断新标准编程183天，如何界定和判定？

13.新个人所得税法的反避税条款对纳税人有哪些影响？

14.子女教育、继续教育等6项支出支出如何税前扣除？据实扣除？或核定扣除？获限额扣除？是否需要提供什么资料？
15、2018年的一次性奖金是适用老政策还是新政策？年终奖单独计算政策是否保留？新个税下，职工工资薪金如何纳税筹划？

四、企业汇算清缴前如何统筹工作和管理规划

1、基于长远税收优化考虑的企业组织架构的安排

2、基于新收入准则和税前扣除凭证的要求对企业合同管理安排

3、基于一般纳税人标准提高引起的企业产业链管理安排

4、基于资产损失和优惠取消备案引起的企业台账管理安排

5、基于大数据控税引出发票风险管理安排

【师资简介】

顾瑞鹏   大学副教授，北京财税研究院研究员，中国企业财务管理协会理事。高级纳税筹划师，注册税务师、注册税务咨询师。中国企业联合会税收筹划项目专家组成员，中国注册税务师协会行业继续教育特聘老师，北京市税务师协会师资库特聘老师，上海税收筹划研究中心研究员，上海人才培训发展中心专家组成员，《前沿讲座》栏目演讲嘉宾。兼任数十家大中型企业税务顾问、财税监理。从事税收研究和实践工作18年，积累了丰富的实战经验，脱口秀式的演说和幽默、亲和、互动的授课风格，深得学员的喜爱与追捧，课堂永远充满笑声，被誉为“中国最具活力的财税实战专家”。在全国近三十个省举办专题税收类讲演数百场，数万家大型企业、上市公司接受其培训及指导。

【培训时间】2018 年 11月 15-16日（周四、周五） 上午 9：00-下午16：30

【培训地址】无锡·古罗马大酒店罗马厅（中南路358号）

【收费标准】单次费用：3300元/人  会员刷卡免费参加

VIP 卡 9900 元∕年·人  VIP 银卡 19800 元∕年·人

            VIP 金卡 39800 元∕年·人 VIP 皇冠卡 59800 元∕年·人

           (具体服务内容详见 2018 年度纳税人俱乐部培训说明）

【报名热线】张老师  18068349487